2021 401 (k) Limites de contribuição, regras e muito mais

Seus limites de contribuição 401 (k) são uma combinação de três fatores.

• As contribuições de diferimento de salário são os fundos que você decide investir com o seu salário. 
• As contribuições de recuperação  são dinheiro adicional que você pode pagar ao plano se tiver 50 anos de idade ou mais no final do ano civil.
• As contribuições do empregador consistem em fundos que sua empresa contribui para o plano; também conhecido como correspondência da empresa ou contribuição correspondente, eles podem estar sujeitos a um cronograma de aquisição de direitos.

Existem dois tipos de limites: um limite no valor máximo com que você pode contribuir como um adiamento de salário e um limite no valor total das contribuições, que inclui as suas contribuições e as do seu empregador. 

2021 Limites de Contribuição 401 (k) de diferimento de salário 

Participantes individuais do plano podem contribuir com até $ 19.500 de seus salários em 2021. Para aqueles com 50 anos ou mais, a contribuição de recuperação é limitada a $ 6.500, para um total anual de $ 26.000.

2021 Limites de contribuição anual total de 401 (k) 

Os limites de contribuição total para 2021 são os seguintes:

• $ 58.000 total anual 401 (k) se você tiver 49 anos ou menos
• $ 64.500 total anual 401 (k) se você tiver 50 anos ou mais

Os valores em dólares listados acima representam o valor máximo total que pode ser contribuído como uma combinação de suas próprias contribuições e das contribuições de seu empregador.

Além desses valores de contribuição permitidos, às vezes você pode contribuir com valores adicionais para outros tipos de planos, como um plano 457, Roth IRA ou IRA tradicional. Tudo depende da sua renda e dos tipos de planos disponíveis para você.

401 (k) para trabalhadores autônomos

Se você trabalha por conta própria, pode configurar o que às vezes é chamado de plano Individual 401 (k) ou Solo 401 (k), às vezes chamado de plano Individual (k).  Este veículo de economia e investimento permite que você contribua com o diferimento de salário contribuições como empregado e participação nos lucros como empregador. 

Tipos de contribuições 401 (k) que o IRS permite

Muitos planos 401 (k) permitem que você coloque dinheiro em seu plano de todas as seguintes maneiras:

• Contribuições 401 (k) antes dos impostos : O dinheiro é colocado em uma base de imposto diferido, ou seja, é subtraído de sua renda tributável para o ano. Você pagará impostos sobre ele ao retirá-lo.
• Contribuição Roth 401 (k) (chamada de conta Roth designada) : O dinheiro entra depois que os impostos são pagos. Todo o ganho é isento de impostos e você não paga impostos ao retirá-lo.
• Contribuições pós-impostos 401 (k) : O dinheiro entra depois do pagamento dos impostos, o que significa que não reduzirá sua renda tributável anual. No entanto, você não pagará impostos sobre o valor ao retirá-lo. Você pode ter o imposto devido, de acordo com sua taxa de imposto de renda normal, sobre quaisquer juros acumulados com imposto diferido sobre o valor – embora você possa evitar essa mordida rolando a quantia para um Roth IRA.

Quanto contribuir para um 401 (k)

Na maioria das vezes, no mínimo, você deve contribuir o suficiente para o seu plano 401 (k) para receber todas as contribuições equivalentes do empregador que estão disponíveis para você. Uma análise cuidadosa e planejamento tributário devem ser usados ​​para determinar que tipo ou tipos de contribuições 401 (k) (isto é, contribuições dedutíveis ou contribuições Roth) serão mais benéficos para você.

Como Investir Dinheiro 401 (k)

Você também precisará considerar como investir seu dinheiro 401 (k). Uma opção, que a maioria dos planos 401 (k) oferece, são os fundos de data-alvo, nos quais você escolhe um fundo com um ano civil mais próximo do ano de aposentadoria desejado; o fundo muda automaticamente sua alocação de ativos, de crescimento para receita, conforme a data-alvo se aproxima. Esses fundos também têm carteiras modelo que você pode escolher, ferramentas on-line para ajudá-lo a avaliar quanto risco você deseja correr e quais opções de fundos se ajustam melhor ao seu nível de risco desejado.

Como tirar dinheiro do seu 401 (k)

Seu dinheiro 401 (k) se destina à aposentadoria. Não é fácil sacar dinheiro enquanto você ainda está trabalhando sem incorrer em grandes perdas financeiras. A conta é estruturada dessa forma propositalmente para que você seja obrigado a deixar o dinheiro crescer para seu uso futuro. 

No entanto, existem certas circunstâncias em que você pode retirar fundos do seu 401 (k) sem pagar qualquer penalidade, embora você ainda precise pagar impostos de renda regulares sobre o dinheiro, uma vez que, muito provavelmente, ele foi originalmente investido em um base antes dos impostos.

Você pode começar a fazer retiradas permitidas assim que atingir 59 anos e meio de idade. Você também pode aceitar retiradas sem penalidade se se aposentar, se demitir ou for demitido a qualquer momento durante ou após o ano de seu 55º aniversário. Isso é conhecido como a regra 55 do IRS, e se você acumulou 401 (k) s de empregos anteriores em sua conta existente, também pode acessar esses fundos sem penalidades se a regra de 55 se aplicar às suas circunstâncias de separação do trabalho .

O dinheiro em uma conta 401 (k) também pode ser retirado sem penalidades se você ficar incapacitado, tiver uma ordem judicial para pagar os fundos devido a um divórcio ou se o seu beneficiário retirar os fundos após sua morte.

Finalmente, você pode aceitar retiradas sem penalidade de seu 401 (k) para certas despesas médicas, mensalidades da faculdade ou despesas de funeral. Você também pode receber o dinheiro para um pagamento inicial, reparação de danos ou custos relacionados à prevenção de execução hipotecária ou despejo de sua residência principal, mas não pode retirá-lo sem multas para pagar os pagamentos da hipoteca.

Quando uma pena de retirada se aplica

Embora você possa sacar dinheiro do seu 401 (k) sem penalidades por vários motivos, normalmente ainda pagará imposto de renda sobre ele. Se você quiser apenas retirar o dinheiro para fazer algumas compras antes de atingir 59 e 1/2 (ou antes de 55 se a regra de 55 se aplicar a você), o IRS irá cobrar de você uma penalidade de 10% além de impostos.

Isso significa que despesas como um carro novo, férias ou mobília atualizada não se qualificam como motivos para sacar suas economias 401 (k).

Você também pode sacar dinheiro do 401 (k) tomando um empréstimo de sua conta. O valor é limitado a 50% dos fundos adquiridos até $ 50.000 e deve ser reembolsado com juros no prazo de cinco anos.  Você será penalizado por perder o crescimento dos ganhos sobre os fundos emprestados e se o empréstimo não for pago de volta no tempo, os fundos são tratados como uma retirada regular. Isso significa que você pagará imposto de renda normal mais a multa de 10% sobre os fundos emprestados.

Últimos limites de contribuição de diferimento de salário 401 (k)

A cada poucos anos, o IRS aumenta a quantia que os indivíduos podem investir em seus planos. Os limites de contribuição dos anos anteriores são os seguintes: