O Internal Revenue Service (IRS) limita as contribuições anuais que os indivíduos podem fazer para seus planos de aposentadoria, incluindo Roth IRAs, IRAs tradicionais e 401 (k) s.
Principais vantagens
- Para 2021, você pode contribuir com até $ 6.000 para um Roth ou IRA tradicional. Se você tiver 50 anos ou mais, o limite é $ 7.000.
- O máximo que você pode contribuir para um 401 (k) é $ 19.500 ou $ 26.000 se você tiver 50 anos ou mais.
- Se você tiver uma correspondência 401 (k), o limite combinado é $ 58.000, ou $ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais, ou 100% do seu salário se for inferior aos limites em dólares.
Tipos de contribuições
Cada plano de aposentadoria permite dois tipos diferentes de contribuições, com base na idade. A primeira, conhecida como “contribuição regular”, se aplica a indivíduos com menos de 50 anos. A segunda, conhecida como “contribuição de recuperação”, é uma quantia extra disponível para pessoas com 50 anos ou mais. Este último tem esse nome porque esses investidores estão mais próximos da idade de aposentadoria e têm menos tempo para o crescimento de seus ativos. Consequentemente, o IRS permite contribuições maiores, na esperança de que os investimentos “recuperem o atraso”. Observação: as pessoas podem fazer contribuições compensatórias quando tiverem 49 anos, se fizerem 50 até o final do ano.
Limites de contribuição IRA
Para 2021, as contribuições máximas permitidas para Roth IRAs são de $ 6.000 para menores de 50 anos e $ 7.000 para os mais velhos. Os indivíduos devem ter recebido renda de salários e outras fontes para contribuir com um IRA, e esses ganhos devem corresponder ou exceder o valor da contribuição. Por exemplo, se você ganhou $ 4.000, é o máximo que pode contribuir. Nota: se a renda de um trabalhador exceder um certo limite, ele ou ela pode não contribuir para um Roth IRA (veja abaixo).
IRAs tradicionais observam os mesmos limites de contribuição que Roth IRAs. Mas, ao contrário dos Roth IRAs, os indivíduos podem sempre contribuir para os IRAs tradicionais – independentemente de seus níveis de renda.
Quais contribuições não são contadas no limite?
Embora existam limites de contribuição anual para Roth IRAs, não existem tais limites anuais para o seguinte:
- Os investimentos foram transferidos de uma conta Roth IRA para outra.
- Fundos convertidos de IRAs tradicionais em Roth IRAs.
- Fundos transferidos de planos 401 (k) se outros planos de aposentadoria qualificados para IRAs.
Limites de renda de Roth IRA
Ao contrário dos IRAs tradicionais e 401 (k) s, os Roth IRAs impõem limites de renda que determinam com quanto cada um pode contribuir. E se sua renda exceder um certo limite, você não pode contribuir para um Roth IRA. Os seguintes limites de contribuição devem ser observados:
Se você ganhar muito dinheiro para contribuir diretamente para um Roth IRA, você pode usar a estratégia Roth IRA “backdoor”.
- Os indivíduos podem contribuir com a quantia total se forem casados apresentando um pedido conjunto e sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for inferior a US $ 198.000.
- Os indivíduos podem contribuir com o valor total se forem solteiros e sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for inferior a US $ 125.000.
- Arquivadores conjuntos casados com MAGIs anuais que variam de $ 198.000 a $ 208.000 podem contribuir com uma quantia reduzida.
- Filers únicos com MAGIs variando entre US $ 125.000 e US $ 140.000 podem contribuir com uma quantia reduzida.
- Os arquivadores casados cujos MAGIs excedem $ 208.000 podem não contribuir para Roth IRAs.
- Arquivadores únicos cujos MAGIs excedem $ 140.000 podem não contribuir para Roth IRAs.
O IRS tem uma planilha para orientar você se você pode ou não contribuir.
Aqui está um resumo dos limites de renda Roth IRA para 2021:
| Limites de renda de Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for … | E seu AGI modificado é … | Você pode contribuir … |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada | Menos de $ 198.000 | Até o limite |
| Mais de $ 198.000, mas menos de $ 208.000 | Uma quantidade reduzida | |
| $ 208.000 ou mais | Zero | |
| Solteiro, chefe da família ou casado arquivando separadamente e você não morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | Menos de $ 125.000 | Até o limite |
| Mais de $ 125.000, mas menos de $ 140.000 | Uma quantidade reduzida | |
| Mais de $ 140.000 | Zero | |
| Casou-se separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano | Menos de $ 10.000 | Uma quantidade reduzida |
| $ 10.000 ou mais | Zero | |
Limites de renda IRA tradicionais
Ao contrário dos Roth IRAs, os IRAs tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos, portanto, você geralmente pode amortizar a contribuição durante o ano em que a fizer. Mas isso é governado por vários fatores.
Se você é único e não tem nenhum plano local de trabalho, ou se você é casado e nem você nem seu cônjuge tem um, você pode deduzir integralmente a sua contribuição, independentemente IRA de sua renda. Por outro lado, se não o fizer Se você tiver um plano patrocinado pelo empregador, mas seu cônjuge tiver um, você poderá deduzir o valor total se for casado e fizer um pedido conjunto e seu MAGI for $ 198.000 ou menos.
Os números mudam se você tiver um plano de trabalho. Para 2021, os casais que fazem o pedido em conjunto podem receber a dedução total se ganharem menos de US $ 105.000. Se você ganhar coletivamente entre $ 105.000 e $ 125.000, poderá fazer uma dedução parcial. E se você ganhar mais de $ 125.000, não poderá deduzir nada.
Em 2021, os arquivadores únicos podem fazer uma dedução total se ganharem $ 66.000 ou menos, eles podem fazer uma dedução parcial se ganharem mais de $ 66.000, mas menos de $ 76.000, e não podem deduzir nada se sua renda exceder $ 76.000.
Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2021:
| Limites de renda IRA tradicionais | ||
|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for … | E seu AGI modificado é … | Então você pode pegar … |
| Solteiro, chefe da família, viúva (a) qualificada, casado (a), arquivado em conjunto ou separadamente e nenhum dos cônjuges está coberto por um plano de trabalho | Qualquer valor | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Arquivado em conjunto ou viúvo qualificado e você está coberto por um plano de trabalho | $ 105.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 105.000, mas menos de $ 125.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 125.000 ou mais | Sem dedução | |
| O pedido de casamento em conjunto e seu cônjuge são cobertos por um plano de trabalho | $ 198.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 198.000, mas menos de $ 208.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 208.000 ou mais | Sem dedução | |
| Solteiro ou chefe da família e você está coberto por um plano de trabalho | $ 66.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 66.000, mas menos de $ 76.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 76.000 ou mais | Sem dedução | |
| Declaração de casados separadamente e qualquer um dos cônjuges está coberto por um plano de trabalho | Menos de $ 10.000 | Uma dedução parcial |
| $ 10.000 ou mais | Sem dedução | |
Mais detalhes sobre as contribuições do IRA
Com Roth e as contribuições tradicionais do IRA, os limites são impostos por contribuinte, não por conta. Isso significa que um indivíduo não pode contribuir com $ 6.000 para um Roth IRA e um adicional de $ 6.000 para um IRA tradicional em 2021. Em vez disso, pode-se contribuir com um total de $ 6.000 divididos entre os diferentes IRAs, digamos $ 4.000 para um Roth IRA, e os $ 2.000 restantes a um IRA tradicional.
IRAs de cônjuges são IRAs regulares das quais os casais que entram com arquivo em conjunto podem participar.
Os casais também podem contribuir com os mesmos valores para um cônjuge IRA para um cônjuge que não trabalha, desde que um dos cônjuges ganhe renda suficiente para cobrir ambas as contribuições.
401 (k) Limites de contribuição
Tal como acontece com os IRAs tradicionais, a elegibilidade para contribuir para 401 (k) s não é regida por limites de renda. Além disso, os investidores podem guardar significativamente mais dinheiro anualmente em seus 401 (k) s. Caso em questão, para 2021, o limite de contribuição 401 (k) é de $ 19.500 para menores de 50 anos e $ 26.000 para os maiores.
Embora as contribuições 401 (k) reduzam seus impostos, você não reivindica uma dedução ao arquivar porque essas contribuições vêm diretamente de seu contracheque e, portanto, são feitas com dólares antes dos impostos. Isso reduz sua renda tributável do ano, economizando dinheiro na época do imposto.
401 (k) Limites de partida
O maior benefício de um plano 401 (k) é a correspondência do empregador, que normalmente é uma porcentagem de sua contribuição, até um determinado valor de seu salário. Por exemplo, seu empregador pode igualar 50% de suas contribuições, até 5% de seu salário. Portanto, se você ganhar $ 100.000 e contribuir com $ 10.000 para seu plano 401 (k), seu empregador dará um extra de $ 5.000.
Se seu empregador oferecer uma correspondência, contribua o suficiente para aproveitar o valor total.
Embora qualquer correspondência que seu empregador forneça não conte para seu limite de contribuição anual, o IRS limita o total de dólares investidos anualmente em seu 401 (k). Para 2021, os limites de contribuição 401 (k) combinados entre você e os fundos correspondentes ao empregador são os seguintes:
- $ 58.000 se você tiver menos de 50 anos
- $ 64.500 se você tiver 50 anos ou mais
- 100% do seu salário se for inferior ao limite em dólares
Contribuições IRA inelegíveis (em excesso)
Aqueles que investem mais dólares em um IRA do que têm direito serão penalizados com um imposto de consumo de 6% sobre qualquer contribuição excedente. Essa multa será cobrada todos os anos até que o erro seja corrigido. A maioria das pessoas que fazem contribuições inelegíveis para o IRA o fazem inadvertidamente, muitas vezes nas seguintes situações:
- Eles ganham mais dinheiro e ficam fora da faixa de elegibilidade de renda.
- Eles esquecem que contribuíram no início daquele ano.
- Eles contribuíram com dinheiro que não se qualifica como renda do trabalho.
- Eles contribuíram com mais do que sua renda ganha no ano.
Como corrigir contribuições IRA em excesso
Se você perceber que contribuiu com muito dinheiro para uma única conta IRA, ou uma combinação de contas, há várias maneiras de reverter as contribuições em excesso. Mas é importante agir rápido porque o não cumprimento dos prazos pode resultar em penalidades severas.
Aqueles que contribuem muito para um IRA anualmente enfrentam uma penalidade de 6% até que corrijam o erro.
Se você descobrir seu erro depois de preencher o imposto de renda do ano, poderá remover a contribuição excedente dentro de seis meses e apresentar uma declaração corrigida até 15 de outubro. Alternativamente, você pode reduzir a contribuição do ano seguinte pelo valor excedente. Por exemplo, se você contribuiu erroneamente com $ 8.000 em um ano, pode reduzir sua contribuição em $ 2.000 (o valor excedente) no ano seguinte. Mas lembre-se que transportar o excesso dessa forma sujeita você à penalidade de 6% até que o excesso seja absorvido.
Excesso de contribuições 401 (k)
Mesmo que seu empregador deduza suas contribuições para um 401 (k), ainda é possível sobre-investir se ocorrerem os seguintes cenários:
- Você muda de empregador / plano de aposentadoria no mesmo ano e contribui muito para cada plano.
- Você tem dois empregos e dois planos e não percebe que o limite é por contribuinte, não por conta.
- Você recebe um aumento ou um bônus e se esquece de alterar sua porcentagem de contribuição de acordo.
Como corrigir adiamentos excessivos
Se você contribuir excessivamente para o 401 (k), informe imediatamente o administrador do plano que você fez um adiamento excessivo – com sorte antes de 1º de março do ano seguinte àquele em que você contribuiu excessivamente. O valor excedente e quaisquer ganhos relacionados devem ser devolvidos a você até 15 de abril. Se o valor excedente não for devolvido a você até essa data, você pode acabar pagando impostos sobre o valor duas vezes: uma vez no ano, você contribuiu muito e uma vez quando o valor excedente for devolvido a você.
The Bottom Line
Existem limites anuais para as contribuições que os investidores podem fazer em seus planos 401 (k) e IRAs. Se você não pode investir o valor total possível, é estrategicamente astuto para maximizar seus investimentos em seu 401 (k) para ganhar o equivalente do empregador completo. Quaisquer fundos restantes devem ser canalizados para o seu IRA.