À medida que mais um ano se aproxima do fim, os contribuintes de todos os lugares precisam fazer um balanço de suas receitas, deduções e créditos para o ano e tomar as medidas necessárias para minimizar suas contas de impostos para 2020. Aqui está uma lista de coisas que você pode fazer antes de ligar no Ano Novo para reduzir o valor que você deve ao Tio Sam e aumentar seu reembolso.
Principais vantagens
- A especificação das deduções fiscais tornou-se um pouco mais limitada e complicada desde que a Lei de redução de impostos e empregos entrou em vigor em 2018.
- Ainda assim, para o ano fiscal de 2020, existem várias medidas que podem ser tomadas para reduzir sua carga tributária potencial em abril.
- Quaisquer deduções detalhadas que você tenha para instituições de caridade devem ser documentadas e você pode considerar o adiamento de certas deduções que você não pode fazer agora.
- Para investimentos, a escolha de uma base de custo adequada e ganhos e perdas de capital no momento certo também podem minimizar sua exposição fiscal.
Antes que você comece
Tenha uma noção aproximada de onde você estará no próximo ano, estimando o que você espera que seja sua receita tributável. Pense em salários, receitas de investimentos, shows paralelos e quaisquer pensões ou outros pagamentos que você espera receber.
Em seguida, descubra se você pode relacionar suas deduções este ano. Observe que a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) mudou enormemente a matemática sobre se a especificação do item faz sentido. Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão foi de $ 12.400 ($ 12.550 para 2021) para arquivadores individuais, $ 18.650 ($ 18.800) para chefes de família e $ 24.800 ($ 25.100 para 2021) para registro de casamento em conjunto e cônjuges sobreviventes.
Em estados com altos impostos, a tendência de não discriminar provavelmente aumentará porque o valor que você pode deduzir para impostos estaduais e locais (SALT) foi limitado a US $ 10.000 (anteriormente era o que quer que esses impostos fossem).
Depois de decidir se vai discriminar, analise a lista a seguir e veja se alguma dessas estratégias o ajudará a minimizar o que você deve.
1. Obtenha deduções por escrito
Se você fez qualquer tipo de contribuição de caridade este ano, obtenha um recibo por escrito da organização receptora para seus registros (para deduzir doações de mais de $ 250, um recibo é exigido pelo IRS). O IRS agora exige que os arquivadores dividam suas contribuições no Anexo A e sejam capazes de fornecer provas de que suas contribuições e deduções são genuínas.
Se os seus presentes que não sejam em dinheiro, como roupas ou outros bens tangíveis excederem $ 500 no valor total, agora você terá que incluir o Formulário 8323 com sua devolução para reivindicar a dedução. A quantia que você pode reivindicar deve ser igual à receita paga à instituição de caridade quando seu item ou itens são vendidos. A instituição de caridade fornecerá a você um formulário 1098-C quando isso acontecer. No entanto, se suas doações não forem vendidas antes do final do ano, você terá que esperar até que sejam antes de deduzi-las. Para mais informações, consulte as informações do IRS sobre como comprovar contribuições que não sejam em dinheiro.
2. Adiar se você não puder discriminar
Se parecer que você não conseguirá detalhar suas deduções este ano, considere adiar contribuições de caridade substanciais de fim de ano para o próximo ano, se você acha que pode ter uma chance melhor de ser capaz de cancelá-las. Isso poderia, por exemplo, permitir que você dobrasse a contribuição do próximo ano, tornando-a grande o suficiente para lhe dar uma chance melhor de se qualificar para a especificação do item.
Isso também se aplica a despesas médicas não reembolsadas e outros tipos de transações ou despesas dedutíveis sobre as quais você pode controlar o tempo. Observe que em 2020, despesas médicas não reembolsadas superiores a 7,5% da renda bruta ajustada são dedutíveis para todos os contribuintes – não apenas aqueles com 65 anos ou mais. A partir de 2021, o limite é revertido para 10%, conforme a legislação anterior.
Lembre-se de que se você fizer um presente de caridade em dezembro com seu cartão de crédito e depois pagá-lo, a franquia será no mês / ano em que foi comprado.
Por outro lado, se você puder discriminar seus impostos de 2020, mas parece que não poderá fazê-lo no próximo ano, considere pagar agora as despesas que você poderia deduzir em 2021. Estas podem ser contribuições de caridade, pagamentos estimados de impostos estaduais trimestrais, médicos despesas e impostos sobre a propriedade. Isso poderia aumentar seu reembolso para 2020 sem redução correspondente no ano seguinte, visto que provavelmente você não será capaz de listá-los de qualquer maneira.
3. Cronometre seus ganhos e perdas
Trabalhe com seu planejador tributário e consultor de investimentos para determinar quando e como vender quaisquer títulos valorizados ou depreciados para que você possa minimizar os ganhos e maximizar as perdas. Para deduzir as perdas, você deve ser capaz de baixá-las contra os ganhos. Geralmente, você deve ser capaz de amortizar as perdas com a venda de títulos de longo prazo (por mais de um ano) contra os ganhos obtidos com a venda de outros títulos de longo prazo.
Vencedores e perdedores que você manteve a curto prazo (um ano ou menos) devem ser tratados da mesma maneira. Você então calculará seus ganhos e perdas líquidos de longo ou curto prazo uns contra os outros para chegar a um ganho ou perda líquido final de curto ou longo prazo.
Se você está simplesmente vendendo perdedores para dar baixa contra os vencedores em 2020, certifique-se de colocar todas as suas negociações até o último dia útil de dezembro para que sejam contabilizadas neste ano. Há um limite de US $ 3.000 para quanto você pode dar baixa em um ano nas perdas com ações contra sua renda normal; se você perdeu mais, poderá deduzir o saldo restante em seus impostos de 2021.
Uma estratégia é tarde demais para ser empregada: vender títulos que deram prejuízo e depois comprá-los de volta antes do final do ano, a fim de perceber o prejuízo. A regra de venda de lavagem do IRS exige que os vendedores esperem pelo menos 31 dias para recomprar as participações perdedoras.
4. Escolha sua base de custo com cuidado
Existem várias maneiras diferentes de calcular sua base de custo, mas o método que você escolhe de um ano para outro às vezes pode fazer uma grande diferença em seus impostos.
Por exemplo, se você vender um lote de ações com um lucro muito grande e precisar declarar essa receita, poderá ter a opção de escolher usar um número idêntico de ações que foram compradas a um preço mais alto como base, caso não tenham sido já usado. As regras para isso podem ser complicadas em alguns casos e podem exigir assistência profissional.
Se você não tiver nenhum lote para usar como base a um preço decente, considere simplesmente doar algumas ou todas as suas ações apreciadas para a caridade. Você pode fazer uma dedução para o valor justo de mercado total até certos limites e escapar dos impostos sobre ganhos de capital por completo, desde que tenha os títulos por mais de um ano. Isso pode ser feito no lugar de uma doação em dinheiro, o que pode facilitar seu orçamento de férias. Calcular e relatar a base de custo será mais fácil de agora em diante, já que as empresas financeiras foram obrigadas por lei a fornecer essas informações para todas as suas transações de compra e venda a cada ano.
5. Realize a receita, se necessário
Se sua renda em 2020 acabou sendo substancialmente menor do que o previsto, então convém vender títulos valorizados ou converter um IRA tradicional ou plano de aposentadoria em uma conta Roth. Isso pode permitir que você use os créditos fiscais e as deduções e isenções que você poderia perder.
Por exemplo, se você foi despedido em fevereiro e não conseguiu encontrar outro emprego até o Dia de Ação de Graças, suas isenções, deduções e crédito combinados podem muito bem exceder sua renda anual. Você pode usar esta oportunidade para reduzir ou eliminar efetivamente sua cobrança de impostos sobre seus títulos apreciados ou conversão de Roth fazendo isso agora e creditando suas deduções contra ele.
6. Fazer ou aumentar as contribuições para o plano de aposentadoria
Mantenha o dinheiro à mão para fazer ou aumentar suas contribuições para o IRA ou para o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, se sua estimativa de renda de final de ano mostrar que você pode cair em uma faixa de impostos mais alta este ano.
Você pode fazer contribuições do IRA para 2020 até o prazo final de arquivamento em abril próximo, mas suas contribuições 401 (k) ou 403 (b) devem ser entregues até 31 de dezembro de 2020. Se você tiver 50 anos ou mais, lembre-se de que pode pegar -up contribuições para a maioria dos planos que aumentarão sua dedução fiscal.
7. Compre para o próximo ano, deduza este ano
Se você é proprietário de uma empresa ou tem despesas profissionais que podem ser deduzidas, faça as próximas compras ou despesas necessárias até o final de 2020. Isso permitirá que você amortize para 2020 em vez do próximo ano e, assim, reduza sua receita. Isso pode fazer uma diferença especialmente grande se você estiver comprando um item importante para o qual o preço de compra pode ser cobrado em 2020.
Como já foi observado, as novas leis tributárias fizeram mudanças significativas a partir do ano fiscal de 2020. Certifique-se de verificar o destino das isenções fiscais que se aplicam a você e faça as adaptações de final de ano que possam ajudá-lo quando você arquivar seus impostos . Talvez você não consiga discriminar em 2020 por causa das novas deduções padrão mais altas e as isenções pessoais também foram eliminadas.
The Bottom Line
Não seja um daqueles responsáveis pela cobrança de impostos que acabam perguntando, quando apresentarem, daqui a várias semanas: “Por que não fiz isso em dezembro?” Exceto para IRAs, agora é sua última chance de tomar medidas para reduzir sua conta de impostos para 2020, então não espere mais. Para obter mais informações sobre como reduzir seus impostos, consulte seu planejador tributário ou consultor financeiro. Se você for autônomo, verifique também os benefícios adicionais para sua situação fiscal.