Cada estado tem seu próprio código tributário e suas próprias regras e requisitos. Alguns refletem muito bem o sistema tributário federal, enquanto outros preferem fazer as coisas à sua maneira. Essa teia complicada pode levar a muitos equívocos para os contribuintes quando se trata de apresentar declarações estaduais, especialmente se você estiver trabalhando fora do estado.
Alguns mitos comuns vão custar-lhe dinheiro e outros podem causar-lhe problemas com uma autoridade tributária estadual. Aqui está a verdade por trás de vários equívocos.
Você não precisa pagar impostos apenas no estado onde mora
O imposto de renda estadual se aplica não apenas aos residentes, mas também aos não residentes e aos residentes em meio período. A maioria dos estados exige que você pague impostos sobre a renda que ganha enquanto vive lá, bem como sobre a renda obtida de fontes dentro desse estado.
Portanto, se você mora no Maine e cruza a divisa do estado para chegar a New Hampshire para trabalhar, deve pagar impostos a New Hampshire, embora não more lá. Você também pode dever impostos ao Maine, porque é um residente lá – embora não com o dinheiro que você ganhou em New Hampshire.
A Suprema Corte dos EUA decidiu em 2015 que dois estados separados não podem tributar a mesma renda – tem que ser um ou outro. Portanto, se você trabalha em Nova York e paga impostos lá, Connecticut também não pode cobrar impostos sobre a mesma renda só porque você mora lá.
As regras do imposto de renda estadual não são iguais às federais
A maioria das leis tributárias estaduais é semelhante à legislação tributária federal, mas cada estado geralmente difere das regras federais em alguns aspectos. Alguns estados optam por omitir apenas certas partes do Código da Receita Federal – que é a lei tributária federal – enquanto outros estados omitem quase tudo.
Alguns estados até criaram um sistema de imposto de renda radicalmente diferente, que usa uma taxa fixa para todos os contribuintes, em vez de taxas de imposto entre parênteses como o IRS usa. Este sistema aplica a mesma taxa de imposto percentual a todas as receitas.
Nove estados têm sistemas de alíquota de imposto fixa em 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah.
Imposto de renda estadual não é inconstitucional
A Constituição inclui cláusulas que evitam impostos discriminatórios e impostos estaduais que impedem o comércio interestadual, mas não proíbe o imposto de renda estadual, ou qualquer outro imposto estadual nesse sentido.
Ocasionalmente, as leis tributárias estaduais serão contestadas como inconstitucionais, no entanto. Isso aconteceu em 2015, quando o Supremo Tribunal Federal decidiu que dois estados não podem tributar a mesma renda.
No entanto, seções na constituição de um estado podem limitar certos tipos de impostos. Por exemplo, um imposto sobre a propriedade foi cobrado de empresas na Virgínia para pagar pela expansão do metrô. Uma empresa contestou esse imposto, citando uma seção da constituição da Virgínia que exige que todas as propriedades em uma área tributável sejam tratadas de maneira igual e uniforme. A empresa alegou que esse imposto era inconstitucional porque os proprietários de imóveis residenciais não precisavam pagá-lo, embora eles se beneficiariam com a expansão do metrô.
Você não precisa pagar imposto de renda ao Estado do seu empregador
A localização física do seu empregador ou a localização da sede corporativa não tem influência sobre o imposto de renda estadual, a menos que você realmente tenha trabalhado naquele estado. Se você mora no Maine e trabalha no Maine, mas é para uma empresa de New Hampshire com um escritório satélite em seu estado, não deve impostos de New Hampshire porque não está trabalhando lá.
No entanto, se o seu empregador retiver acidentalmente impostos para esse outro estado, você terá que apresentar uma declaração de imposto de não residente para receber o reembolso.
Você geralmente não tem que apresentar uma declaração de um Estado Recíproca
Alguns estados têm acordos de reciprocidade que isentam os contribuintes do pagamento de imposto de renda para os estados onde trabalham, caso morem no outro, mas você deve enviar um formulário de isenção ao seu empregador para evitar qualquer retenção de impostos de seu salário no estado onde você trabalhar. Cada estado tem sua própria forma. Você ainda teria que registrar uma devolução de não residente para obter o reembolso dessas retenções, caso não tenha enviado uma.
Em 2020, o Distrito de Columbia e 16 estados têm acordos recíprocos com outros: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, Nova Jersey, Dakota do Norte, Ohio, Pensilvânia, Virgínia, West Virginia, e Wisconsin.
Sua auditoria correu bem, mas você ainda pode ter cometido um erro
O objetivo principal de um estado em uma auditoria é encontrar erros que possam fazer com que você deva mais dinheiro em impostos. Se você não reivindicou uma dedução a que tinha direito, ou se se qualificou para um crédito, mas não o utilizou, é sua responsabilidade encontrar esses erros e apresentar uma devolução corrigida para que possa receber o seu dinheiro de volta.
Um auditor não procurará esses tipos de erros e geralmente não fornecerá as informações se você errar. Isso não significa que você não pagou impostos a mais só porque recebeu um bom relatório de seu auditor. Significa apenas que você não pagou mal .
Você ainda pode dever impostos se trabalhar em um estado livre de impostos
Você não pode evitar o imposto de renda estadual simplesmente trabalhando em um estado livre de impostos; você também teria que ser residente lá. Se por acaso você não morar em um estado onde não haja imposto de renda, você terá que pagar imposto ao seu estado de origem sobre sua renda, independentemente de onde você a ganhou.
Por exemplo, você pode morar na Geórgia, mas trabalhar na Flórida, que não tem imposto de renda estadual. Como residente da Geórgia, você ainda deve impostos a esse estado sobre sua renda.
Sete estados que não tributam a receita a partir de 2020: Alasca, Washington, Nevada, Wyoming, Texas, Dakota do Sul e Flórida.
Da mesma forma, você ainda terá que pagar impostos para o estado onde trabalhou se for residente em um estado livre de impostos e trabalhar em um estado onde o imposto seja tributário. A menos que esteja trabalhando em um estado recíproco, você terá que pagar impostos ao estado onde recebe sua renda e deverá apresentar uma declaração de não residente lá.