As contribuições que você faz para sua conta individual de aposentadoria (IRA) destinam-se a complementar sua renda durante os anos de aposentadoria. No entanto, por mais que você queira deixar seus IRAs permanecerem intocados até a aposentadoria, despesas imprevistas podem forçá-lo a retirar alguns desses ativos antecipadamente. As distribuições tradicional e Roth IRA podem desencadear uma penalidade de 10% se você tomá-las muito cedo, mas há exceções de retirada antecipada que permitem que você ignore a multa.
Principais vantagens
- Você pode retirar as contribuições de Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multas.
- Se você retirar os ganhos de Roth IRA antes dos 59 anos e meio, geralmente se aplica uma penalidade de 10%.
- As retiradas antes dos 59 anos e meio de um IRA tradicional geram uma penalidade de 10%, independentemente de você retirar contribuições ou ganhos.
- Em certas situações aprovadas pelo IRS, você pode fazer retiradas antecipadas de um IRA sem penalidade.
Retiradas IRA durante a aposentadoria
IRA tradicional
Se você está procurando uma maneira com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria, um IRA tradicional pode ser o ideal. IRAs tradicionais fornecem uma redução de impostos inicial. Você pode deduzir suas contribuições no ano em que as fizer, desde que atenda às diretrizes de renda. No entanto, você pagará imposto de renda sobre retiradas de acordo com a taxa de imposto vigente durante a aposentadoria.
Roth IRA
Com um Roth IRA, as contribuições são feitas com dólares após os impostos. Isso significa que você não terá nenhuma economia de impostos ao adicionar dinheiro à sua conta. Mas os saques após os 59 anos e meio são 100% isentos de impostos e livres de penalidades, desde que tenham se passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez com um Roth. Como um bônus adicional: Você pode retirar suas contribuições quando quiser, sem taxas ou penalidades.
O que são retiradas do IRA sem penalidades?
O Internal Revenue Service (IRS) impõe uma multa de 10% sobre retiradas antecipadas do IRA para incentivá-lo a manter intactas suas economias para a aposentadoria. No entanto, você pode evitar a penalidade em certas situações. Aqui estão nove casos em que você pode retirar antecipadamente de um IRA tradicional ou Roth sem ser penalizado.
1. Despesas médicas não reembolsadas
Se você não tem seguro saúde ou tem despesas médicas que não são cobertas pelo seguro, você pode receber distribuições sem penalidade de seu IRA para cobrir essas despesas.
Para se qualificar, você deve pagar as despesas médicas durante o mesmo ano civil em que fez o saque. Além disso, suas despesas médicas não reembolsadas devem exceder 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI).
Por exemplo, se seu AGI é de $ 100.000 e suas despesas médicas não reembolsadas são de $ 15.000, o máximo que você pode distribuir sem penalidades é $ 7.500 – a diferença entre $ 15.000 e 7,5% de seu AGI ($ 7.500).
2. Prêmios de seguro saúde durante o desemprego
Se você estiver desempregado, pode fazer distribuições sem penalidades de seu IRA para pagar os prêmios de seguro saúde. Para que a distribuição seja elegível para o tratamento sem penalidade, você deve atender a estas condições:
- Voce perdeu seu emprego
- Você recebeu seguro-desemprego por 12 semanas consecutivas
- Você pegou as distribuições durante o ano em que recebeu o seguro-desemprego ou no ano seguinte
- Você recebeu as distribuições no prazo máximo de 60 dias após voltar ao trabalho
3. Uma deficiência permanente
Se você ficar incapacitado permanentemente e não puder mais trabalhar, o IRS permite que você retire dinheiro de seu IRA sem pagar a multa de 10%. Você pode usar a distribuição para qualquer propósito. Esteja ciente de que o administrador do plano pode exigir que você forneça prova da deficiência antes de assinar um cancelamento sem multa.
4. Despesas de educação superior
Um diploma universitário é caro hoje em dia. Se você está pagando a conta de despesas com educação, seu IRA pode ser uma fonte valiosa de financiamento. É possível evitar a penalidade de 10% quando você usa ativos da IRA para pagar despesas de educação qualificadas para você, seu cônjuge ou seu filho.
Despesas de educação qualificada incluem mensalidades, taxas, livros, materiais e equipamentos necessários para a inscrição. Também são contemplados hospedagem e alimentação para alunos que estejam matriculados no mínimo em meio período.Além disso, a Receita Federal possui regras específicas sobre benefícios fiscais e cálculo de quanto não está sujeito à multa de 10%.
Certifique-se de consultar um fiscal profissional de confiança para determinar se suas despesas se qualificam. Além disso, verifique com a escola se ela atende aos requisitos para fazer parte do programa.
5. Você herda um IRA
Se você for beneficiário de um IRA, suas retiradas não estão sujeitas à penalidade de retirada antecipada de 10%.
A exceção não se aplica se você for o cônjuge do titular da conta original, for o único beneficiário e optar por uma transferência de cônjuge (onde você transfere os fundos para seu próprio IRA não herdado). Nesse caso, o IRA é tratado como se fosse seu, para começar. Isso significa que as penalidades de retirada antecipada de 10% ainda se aplicam.
Seu provedor de IRA deve relatar o valor que você retirar como uma distribuição de morte, incluindo o código “4” na caixa sete do Formulário IRS 1099-R, o formulário que é usado para relatar a distribuição. Verifique com seu custodiante / curador IRA sobre a documentação você precisará processar sua transação.
6. Para comprar, construir ou reconstruir uma casa
Você pode sacar até $ 10.000 (que é um limite vitalício) de seu IRA sem penalidades para comprar, construir ou reconstruir uma casa. Para se qualificar, você deve comprar uma casa “pela primeira vez”, o que significa que não teve uma casa nos últimos dois anos. No entanto, você poderia ter sido um proprietário no passado e ainda hoje se qualificar como comprador pela primeira vez.
Se você for casado, seu cônjuge pode arrecadar US $ 10.000 extras de seu IRA. Além disso, você pode usar o dinheiro para ajudar um filho, neto, pai ou outro membro da família, desde que eles atendam à definição de comprador de casa pela primeira vez.
7. Pagamentos periódicos substancialmente iguais
Se você precisar fazer retiradas regulares de seu IRA por alguns anos, o IRS permite que você faça isso sem penalidades se você atender a certos requisitos.
Basicamente, você retira a mesma quantia – determinada de acordo com um dos três métodos pré-aprovados do IRS – a cada ano durante cinco anos ou até completar 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Isso é conhecido como receber pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs) de seu IRA.
8. Para cumprir uma taxa de IRS
Se você tiver impostos federais não pagos, o IRS pode sacar do seu IRA para pagar a conta. A multa de 10% não se aplica se o IRS cobrar o dinheiro diretamente.No entanto, você não pode sacar o dinheiro para pagar os impostos a fim de evitar a cobrança. Nesse caso, a exceção não se aplicaria e você estaria sujeito à penalidade de 10%.
9. Chamado para o serviço ativo
Distribuições de reservistas qualificados não estão sujeitos à penalidade de 10%. Em geral, essas distribuições são feitas a um reservista militar ou membro da Guarda Nacional que é chamado para o serviço ativo por pelo menos 180 dias após 11 de setembro de 2001.
Em alguns casos, você poderá reembolsar as distribuições, mesmo se as contribuições de reembolso excederem os limites de contribuição anual. No entanto, você deve fazê-lo dentro de dois anos após o fim do serviço ativo.
The Bottom Line
Mesmo que os casos citados acima estejam isentos da penalidade de distribuição antecipada, eles ainda podem estar sujeitos a tributos federais e estaduais. Um profissional de impostos de confiança pode determinar quais impostos você deve e ajudá-lo a preencher os formulários apropriados.
Você pode descobrir que há outras opções para obter acesso a fundos, como fazer um empréstimo pessoal.
Finalmente, para reivindicar a exceção de penalidade de distribuição antecipada, você pode ser obrigado a preencher o Formulário 5329 do IRS junto com sua declaração de imposto de renda, a menos que o custodiante do IRA relate o valor como isento no Formulário 1099-R do IRS.