Todo mundo quer um emprego bem remunerado, mas você pode se surpreender ao saber que existem algumas desvantagens significativas em ter um, se você for classificado como um “funcionário altamente remunerado”.
Só porque você é bem pago não significa que receberá o rótulo, porque na verdade é um termo fiscal. Mas se você fizer isso, aqui está o que você precisa entender com relação ao que isso significa, especialmente se você estiver na fase de gestão intermediária da sua carreira ou tiver acesso às opções de ações dos funcionários.
O que é um funcionário altamente remunerado?
Você pode pensar que o termo é genérico para aquelas pessoas em cargos importantes que você só pode ver com hora marcada, mas o termo é, na verdade, a linguagem do IRS com uma definição muito clara – e você não precisa necessariamente fazer uma quantidade obscena de dinheiro para obter essa designação.
Primeiro, você é considerado um funcionário altamente remunerado (HCE) se tiver mais de 5% da participação em uma empresa em qualquer momento durante este ano ou no ano anterior. Observe a parte “mais que” da regra. Isso significa que se você possui exatamente 5% – com base em seu poder de voto – você não é considerado altamente remunerado. No entanto, a participação acionária de 5,01% ou mais coloca você sob esse guarda-chuva.
Além disso, 5% inclui patrimônio de parentes, incluindo seu cônjuge, pais, filhos e netos. Avós e irmãos não contam. Se você possuía 3% e seu cônjuge possuía 2,01%, agora você é altamente remunerado (3 + 2,01 = 5,01). Nesse caso, não importa quanto dinheiro você ganhou. Se o negócio for relativamente novo, os proprietários podem não receber um salário ou o salário pode ser muito baixo.
Em segundo lugar, você é altamente recompensado se a empresa pagou mais de $ 130.000 em 2020 e se você estava entre os 20% melhores funcionários quando classificado por remuneração.
Você não precisa atender a ambos os critérios para ganhar esse rótulo – se você for proprietário de mais de 5%, mas ganhar apenas $ 30.000 por ano, você é considerado altamente remunerado. Isso pode parecer óbvio, mas é importante lembrar que você precisa ser um funcionário real da empresa para ser considerado um HCE. Se você simplesmente possui 5,01% ou mais da empresa, mas não é funcionário da empresa, não pode ser um HCE.
Como é que isso me afeta?
As regras de funcionários altamente remunerados foram postas em prática para proteger aqueles que não se enquadram neste pequeno subconjunto de pessoas. No início, os planos de aposentadoria permitiam que qualquer pessoa, independentemente da renda, contribuísse com uma determinada porcentagem de sua renda, independentemente de quanto ganhava. As pessoas que ganhavam muito dinheiro recebiam enormes reduções de impostos, o que os trabalhadores com salários mais baixos não recebiam. Isso era visto como uma forma de discriminação, então o IRS criou as regras para funcionários altamente remunerados para torná-lo justo para todos.
As regras
Ser um funcionário altamente remunerado pode ser menos do que o ideal de uma perspectiva 401 (k). A cada ano, a empresa passa por alguns testes para ter certeza de que o plano ainda não é discriminatório. Um desses testes é verificar a taxa média de contribuição de todos os funcionários.
Se a média for 4%, a maioria dos HCEs pode contribuir apenas com 6% porque as contribuições dos funcionários altamente remunerados não podem exceder as contribuições dos não-HCEs em mais de 2%. Nesse cenário, alguém que ganha $ 150.000 por ano só pode contribuir com $ 9.000 por ano – agora menos do que os US $ 19.500 para 2020 e 2021 que o IRS permite. Alguns HCEs relatam que só podem contribuir com 2% porque os funcionários com salários mais baixos contribuem muito pouco.
Alguns trabalhadores adorariam ganhar um salário de seis dígitos, mas outros, especialmente aqueles que vivem em cidades costeiras como São Francisco ou Nova York, diriam que US $ 150.000 representam um estilo de vida de classe média e prejudica aqueles na administração média que precisam economizar todo o dinheiro que puderem para a aposentadoria. O funcionário da alta gerência que ganha US $ 300.000 ainda pode quase maximizar suas contribuições em 6%, mas não o ganhador de seis dígitos.
Maneiras de contornar a regra HCE
Seu empregador tem algumas opções de como estruturar os pacotes de aposentadoria, mas fora disso, a melhor coisa a fazer é contribuir para outros veículos de aposentadoria. A solução mais fácil é iniciar um IRA e maximizá-lo. Você pode contribuir com até US $ 6.000 por ano em 2020 e 2021 (US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais). Você também pode fazer contribuições de recuperação se tiver mais de 50 anos, contribuir com dinheiro para contas de investimento tributáveis, e você ainda pode contribuir para o seu 401 (k) – você simplesmente perderá a dedução fiscal que vem com um 401 (k) não-Roth.
Alguns empregadores fazem isso de outra maneira: eles oferecem uma correspondência de empregador maior ou, se não houver, instituem-na. Para funcionários com pouco dinheiro tentando sobreviver, o incentivo para contribuir com o plano pode não ser alto o suficiente sem um empregador compatível. Junto com uma melhor educação sobre os benefícios de economizar para a aposentadoria ou para um funcionário compatível, os especialistas dizem que obter mais de 50% de participação é quase impossível – e isso significa um máximo mais baixo para funcionários altamente remunerados.