Ao discutir planos de aposentadoria, você pode ouvir os termos “antes dos impostos” ou “após os impostos” sobre contas de investimento. Saber a diferença entre os dois o ajudará a maximizar seu dinheiro e minimizar sua carga tributária.
Veja como saber a diferença e como usar ambos a seu favor.
Contas antes de impostos
Com uma conta antes dos impostos, você ou seu empregador colocam dinheiro em uma conta de aposentadoria antes da avaliação dos impostos. Essas contas também são conhecidas como contas de “imposto diferido” porque você adia o pagamento de impostos até que retire da conta no futuro. A ideia é que você estará em uma faixa de imposto de renda mais baixa na aposentadoria, de modo que desfrutará de taxas de imposto mais favoráveis nesse ponto do que durante seus anos de pico de ganhos. Ao diferir os impostos, você espera reduzir a sua fatura geral de impostos sobre os fundos da conta.
As contas antes de impostos incluem:
- IRAs tradicionais
- Planos 401 (k)
- Pensões
- Contas de participação nos lucros
- 457 planos
- Planos 403 (b)
Você ainda não foi tributado sobre o dinheiro que depositou, então eles são chamados de “antes dos impostos”. Em uma conta antes de impostos, você pode escolher entre muitos tipos diferentes de investimentos, como:
- CDs
- Anuidades (fixas, variáveis ou imediatas)
- Fundos mútuos
- Stocks
- Títulos
Nem todos esses investimentos estão disponíveis em todas as contas antes de impostos. Contas antes dos impostos hospedadas pelo empregador, como planos 401 (k), por exemplo, podem limitar os investimentos disponíveis a uma lista pré-selecionada de fundos mútuos.
Considerações sobre conta antes de impostos
Suas contribuições antes de impostos reduzem sua renda tributável pelo valor depositado. Por exemplo, se sua renda tributável fosse de $ 40.000 em um determinado ano e você colocasse $ 2.000 dela em uma conta antes de impostos, como um IRA tradicional, então sua renda tributável declarada para esse ano seria de $ 38.000. O IRS limita o valor que você pode depositar nesses veículos antes dos impostos a cada ano, e varia de acordo com a conta e também com a idade.
As contribuições antes dos impostos não apenas reduzem sua renda tributável naquele ano, mas você não precisa pagar imposto sobre a receita de juros, renda de dividendos ou ganhos de capital até fazer um saque. O diferimento dos impostos dessa maneira dá ao seu principal tempo para crescer e acumular juros.
A desvantagem das contas antes de impostos é que você não consegue tirar proveito das taxas de impostos mais baixas que se aplicam a dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo. O rendimento de investimento dentro das contas antes de impostos é tributado da mesma forma: como rendimento normal no levantamento.
Quando você pega, por exemplo, um saque IRA de uma conta antes de impostos, todo o valor do saque será lucro tributável no ano civil que você fizer (transferências e prorrogações, quando feitas corretamente, não contam como saques).
As contas de aposentadoria antes dos impostos devem ter um custodiante, ou instituição financeira, cujo trabalho é reportar à Receita Federal (IRS) o valor total de contribuições e retiradas da conta a cada ano. O custodiante que mantém sua conta antes dos impostos enviará a você e ao IRS um formulário fiscal 1099-R em qualquer ano em que você fizer um saque. Se você retirar antecipadamente de uma conta antes de impostos (normalmente, antes dos 59 anos e meio), também poderá ser aplicada uma multa de imposto. Essa penalidade é geralmente de 10%.
Contas após impostos
Com o dinheiro líquido dos impostos, você ganha o dinheiro, paga imposto de renda sobre ele e depois o deposita em algum tipo de conta onde pode render juros.
Exemplos desses tipos de contas incluem:
- Contas de poupança
- CDs
- Contas do mercado monetário
- Contas normais de corretagem tributáveis (onde você pode comprar praticamente qualquer investimento: fundos mútuos, ações, títulos, anuidades e assim por diante)
- Roth IRAs
O valor original que você investe é chamado de principal. Em uma conta de investimento tributável, isso também é conhecido como base de custo. Quando você recebe dinheiro em um investimento após os impostos (não relacionado à aposentadoria), paga apenas impostos sobre qualquer ganho de investimento acima do valor do investimento original.
No entanto, mesmo nas contas após impostos, nem todos os ganhos são tributados da mesma forma. Geralmente, quanto mais tempo você mantém um investimento, mais favorável é sua situação fiscal. Os investimentos de longo prazo geram retornos na forma de dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo, e esses tipos de renda de investimento estão sujeitos a uma taxa de imposto mais baixa e, em alguns casos, os ganhos de capital de longo prazo não são tributados de forma alguma.
Quando você tem fundos em uma conta após os impostos, receberá um formulário 1099-DIV ou 1099-INT de sua instituição financeira a cada ano. Este formulário 1099-DIV ou 1099-INT mostrará a receita de juros, receita de dividendos e ganhos de capital obtidos naquele ano, se houver. Essa receita de investimento deve ser relatada em sua declaração de impostos a cada ano.
Roth IRAs
A maioria das contas de aposentadoria são contas antes dos impostos – você obtém uma redução de impostos antecipadamente para economizar. Roth IRAs são uma exceção. Essas contas são financiadas com dólares após os impostos, mas oferecem benefícios fiscais significativos para aqueles que esperam até a aposentadoria para se retirar delas.
Por exemplo, enquanto a corretora contabiliza ganhos de capital tributários, Roth IRAs permite que as participações cresçam sem impostos. Contanto que você retire da conta corretamente, você não pagará nenhum imposto sobre ganhos de capital ou dividendos adquiridos dentro da conta.
Usando uma combinação de contas
Para o planejamento da aposentadoria, alguns planejadores financeiros irão sugerir uma combinação de contas antes e depois dos impostos – usando um Roth IRA e um IRA tradicional, por exemplo. Ter ambos é um método de diversificação fiscal, ajudando você a se proteger contra uma mudança nas alíquotas de impostos, bem como uma mudança no nível de receita no futuro.
Contribuir para uma conta antes de impostos agora pode significar que seu investimento e ganhos serão tributados a uma taxa mais baixa posteriormente, nos anos de aposentadoria. Por outro lado, usar uma conta após o imposto agora significa que você já pagou o imposto sobre suas contribuições.
Claro, essas diretrizes financeiras são bastante gerais e seu perfil financeiro pessoal deve ser levado em consideração. Fale com seu planejador financeiro sobre a maneira certa de estruturar suas contas.