Sim, uma parceria limitada pode ser realizada em um IRA nos Estados Unidos. Uma conta de aposentadoria individual, ou IRA, tem permissão para investir a renda da aposentadoria de forma que ela cresça quando você estiver pronto para se aposentar.
Um IRA pode investir em uma parceria, tornando-se um sócio limitado. A parceria então paga dividendos diretamente para a conta IRA. Você pode conseguir deduções fiscais de negócios se seu IRA se tornar um parceiro limitado em uma empresa.
Se o seu IRA autodirigido se tornar um sócio comanditário em uma parceria, o IRA pode ser usado para comprar e vender ações da parceria, mas você não pode tomar quaisquer decisões gerenciais para a empresa, independentemente de quanto estoque você possui nela. O IRA só deve comprar ações diretamente da empresa, em vez de por meio de uma negociação pública, e só pode vender as ações de volta para a empresa.
Nos Estados Unidos, os sócios limitados têm o direito de obter créditos fiscais para despesas de investimento e para perdas de investimento, mas não são responsáveis pelas dívidas da sociedade. Assim, seu IRA oferece vantagens fiscais sem prejudicar suas finanças se a empresa entrar em dívida. Além disso, os dividendos da sua sociedade limitada são tributados como ganhos de capital de longo prazo, que são tributados a uma taxa inferior à da maioria dos dividendos de investimento.
Observe também que você pode receber dividendos mais elevados se o seu IRA for um parceiro da empresa do que você receberia se investisse como pessoa física. Normalmente, espera-se que as sociedades distribuam a maioria de seus dividendos aos acionistas regularmente para se qualificarem para incentivos fiscais. No entanto, como a empresa tem uma sociedade limitada com seu IRA, ela será motivada a pagar dividendos em seu IRA regularmente.
Além disso, como seu IRA é um parceiro limitado, você pode deduzir despesas comerciais de seus impostos. Por exemplo, você pode deduzir os pagamentos de juros sobre empréstimos à sua empresa e a depreciação de equipamentos comerciais de seus impostos como despesas comerciais. Você também pode optar por deduzir despesas operacionais, como o custo dos produtos vendidos, de seus impostos.
No entanto, os investimentos em sociedades limitadas geralmente são mais seguros porque o IRA não é um participante direto da operação. Esses investimentos são mais como comprar ações de uma empresa, onde o IRA é simplesmente um investidor e não gerencia ativos para benefício direto. As regras de parceria podem ser tão complexas, no entanto, que é melhor consultar seu administrador ou um advogado tributário antes de decidir se deseja que sua sociedade limitada seja mantida em um IRA.
Como gerenciar seu próprio IRA em 6 etapas
Uma conta individual de aposentadoria (IRA) é uma ferramenta de investimento que pode ser financiada somente por meio de transações em dinheiro. Normalmente, um IRA é financiado por um corretor que dirige o navio. No entanto, é possível que você e seu parceiro gerenciem seu próprio IRA sem exigir a necessidade ou a experiência de outra pessoa para tomar decisões importantes sobre seu futuro financeiro.
Embora o gerenciamento de seu próprio IRA exija muito trabalho de casa e conhecimento, pode, sem dúvida, levar a maiores retornos no longo prazo.
- Abra uma conta de corretora, mas também certifique-se de esclarecer que deseja usá-la sem um corretor. Embora algumas empresas não permitam que você faça isso, apenas considere as taxas associadas a isso e procure o tipo de IRA que funcionará para você e seu orçamento.
- Anexe sua conta de corretora a uma conta corrente. Tenha em mente que todos os ativos adquiridos por meio de seu IRA devem ser feitos por meio de ativos em dinheiro. Vincular sua conta de corretagem a sua conta corrente conjunta ou a uma conta individual tornará mais fácil para você e seu parceiro fazer transferências de dinheiro ao comprar novos investimentos por meio de seu IRA.
Crie um plano de investimento viável. É sempre aconselhável que, antes de adquirir qualquer investimento, converse com seu parceiro e analise para onde deseja chegar com sua conta IRA. Reserve um tempo para estudar as várias opções de ações e investimentos à sua disposição.- Você também precisará estar familiarizado com as várias leis tributárias dos Estados Unidos. Entenda o limite de contribuição de US $ 5.000. Você está mais ou menos economizando para sua aposentadoria, então trate-a com a seriedade que ela merece. Além disso, entenda que pode haver contratempos além do seu controle. Portanto, saiba no que você está se metendo e tenha conhecimento o suficiente para agir se as coisas derem errado.
- Nesse ponto, adquira os investimentos que você e seu parceiro concordaram em fazer. No entanto, certifique-se de fazer isso conhecendo as implicações fiscais que vêm com o investimento. Nunca vá além de seus meios. Você está comprando para o seu futuro, mas não há necessidade de ir à falência no presente para fazê-lo.
- Não se esqueça de verificar regularmente sua conta da corretora. Embora não seja necessário verificar minuto a minuto, é fundamental manter-se atualizado sobre o desempenho de seus investimentos. Observe que algumas corretoras permitem atualizações diárias de e-mail.
Mesmo com eles, você ainda deve dar uma olhada em sua conta com frequência para ter certeza de que todos os seus investimentos estão saudáveis e estáveis. Mantenha-se atualizado aumentando seu conhecimento sobre o que você investiu e o que planeja investir no futuro.
Conclusão
Os interesses de parceria limitada não são propensos a alguns dos problemas comuns com outros interesses de parceria em IRAs. Em uma sociedade limitada, os sócios limitados não têm controle e não podem tomar decisões ou executar transações para a parceria. Parcerias limitadas em IRAs estão sujeitas a UBTI. Embora isso não os exclua de serem detidos em IRAs, é aconselhável consultar um especialista em impostos antes de fazê-lo.