Quando você sai de um empregador no qual participava de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como o 401 (k), o processo de transferência de seus ativos para outro plano ou conta de aposentadoria individual é bastante simples. Se feito corretamente, nenhum imposto será devido e você nem precisará preencher um cheque.
Se você deseja transferir seus ativos do IRA SIMPLE (Plano de Incentivo de Poupança para Funcionários) de um antigo empregador, o processo pode ser igualmente direto. Mas como parte do processo de rolagem, você precisará considerar uma pergunta adicional que não surgiria se você rolasse ativos 401 (k): Há quanto tempo você participa do IRA SIMPLES?
Rever opções de rollover
Ao sair de um empregador com o qual participou de uma IRA SIMPLES, você tem algumas opções para esses ativos. Os fundos de um SIMPLE IRA podem ser transferidos para outro SIMPLE IRA, um IRA tradicional ou outro plano patrocinado pelo empregador qualificado, como um 401 (k). Mas, como acontece com um 401 (k), você deve garantir que segue o processo prescrito para a prorrogação, a fim de evitar impostos ou multas na transferência de ativos.
Opte por uma transferência fiduciária para fiduciária, que irá sacar seus ativos no plano SIMPLE IRA de seu antigo empregador e cortar um cheque ou iniciar uma transferência eletrônica para o benefício de (indicado pela sigla FBO) sua rolagem SIMPLE IRA assim que os fundos podem ser depositados em sua nova conta rollover.
Se você receber um cheque para fins de prorrogação, geralmente terá 60 dias para depositá-lo em seu IRA.
E embora o processo de rollover SIMPLE IRA seja muito semelhante ao de um 401 (k), a resposta a essa pergunta extra – sobre o número de anos que você participou do plano – faz toda a diferença.
Cumprir a regra de 2 anos
Durante os primeiros dois anos após sua primeira contribuição para o SIMPLE IRA, você pode transferir qualquer quantia desse SIMPLE IRA para outro SIMPLE IRA em uma transferência de administrador para administrador sem impostos.
Se, no entanto, você tentar transferir o dinheiro para um IRA tradicional ou plano 401 (k) durante o período inicial de dois anos, o dinheiro não será considerado uma contribuição de rollover sem impostos. Em vez disso, é considerada uma distribuição do IRA SIMPLES e uma contribuição para a nova conta, o que resultará em impostos elevados sobre a distribuição e pode até mesmo desencadear problemas com o limite de contribuição anual do IRA do IRS.
De acordo com esta regra, o imposto adicional pode ser calculado em 25% em vez da taxa usual de 10% para distribuições antecipadas.
Para evitar essas penalidades, certifique-se de não transferir seus ativos do SIMPLE IRA para nada além de outro SIMPLE IRA antes de cumprir a regra de dois anos.
Tomar medidas para garantir um rollover isento de impostos
Confirme a data. Assim que você acreditar que já se passaram dois anos desde sua primeira contribuição IRA SIMPLES, confirme com o custodiante do plano se você, de fato, atendeu à regra de dois anos (alguns custodiantes calculam esse período com datas de início diferentes) antes de iniciar qualquer papelada de transferência.
Lembre-se da regra de um rollover da IRA por ano. De acordo com as regulamentações do IRS, os contribuintes estão limitados a uma rolagem IRA não tributável por período de 12 meses. Se você fizer mais de um rollover por ano, a distribuição contará como receita e pode estar sujeita ao imposto de retirada antecipada de 10%.
Considere esperar até que os dois anos acabem. Preocupado com o momento de sua sobreposição do IRA? Para manter as coisas simples, você pode querer apenas manter os fundos onde estão até que os dois anos acabem. Mais uma vez, certifique-se de confirmar com os responsáveis pelo seu plano se você atendeu à regra de dois anos antes de iniciar o rollover.
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