O que é um documento de plano e acordo de adoção do IRA?
Um documento de plano e acordo de adoção de IRA é um contrato entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira onde a conta é mantida. O contrato de adoção da IRA e o documento do plano devem ser assinados pelo proprietário da conta antes que a conta de aposentadoria individual (IRA) possa ser válida. Ele contém informações pessoais básicas sobre o titular da conta, como endereço, data de nascimento e número do Seguro Social, e estabelece as regras detalhadas sobre a conta de aposentadoria.
Principais vantagens
- Um Acordo de Adoção e Documento de Plano de IRA é o acordo entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira que detém a conta.
- O IRA não é válido até que seja assinado pelo proprietário da conta.
- O documento de plano e acordo de adoção do IRA explica os detalhes do IRA.
Acordo de adoção da IRA e documento do plano explicado
O acordo de adoção do IRA e o documento do plano explicam os limites de contribuição anual do plano, os requisitos de elegibilidade, como as contribuições podem ser investidas, os tipos de investimentos que são proibidos (por exemplo, itens colecionáveis) e os valores que podem ser investidos, como e quando os fundos da conta podem ser retirados, disposições relativas às distribuições obrigatórias, como as contribuições do empregador são alocadas, em que condições a conta pode ser transferida, o que acontecerá com a conta se o proprietário (depositante) falecer e quais taxas e despesas estão associadas ao plano.
Um acordo de adoção do IRA deve ser acompanhado por um documento de plano básico que explica como um plano funcionará.
Formulários IRS
O proprietário de uma conta deve concluir um acordo de adoção de IRA para IRAs tradicionais e Roth e para contas de poupança e educação e contas de poupança de saúde (HSA). Esse acordo também é concluído para planos qualificados, SIMPLE IRAs, SEP IRAs e uma variedade de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. O Internal Revenue Service (IRS) fornece guias informativos e formulários que cobrem a adoção do IRA e a documentação do plano na série de formulários 5305.
Formulário 5305: Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual Tradicional
Formulário 5305-A: Conta Custodial de Aposentadoria Individual Tradicional
Formulário 5305-E: Conta Fiduciária de Poupança Coverdell Education
Formulário 5305-EA: Conta Custodial de Poupança Coverdell Education (de acordo com a seção 530 do Código da Receita Federal)
Formulário 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
Formulário 5305-RA: Conta Custodial de Aposentadoria Individual Roth
Formulário 5305-RB: Endosso de Anuidade de Aposentadoria Individual Roth
Formulário 5305-S: Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual SIMPLES
Formulário 5305-SA: Conta Custodial de Aposentadoria Individual SIMPLES
Formulário 5305-SEP: Pensão Simplificada do Funcionário – Acordo de Contribuição para Contas de Aposentadoria Individual
Formulário 5305-SIMPLE: Plano de Compensação de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) para uso com uma Instituição Financeira Designada
Formulário 5306: Pedido de Aprovação de Protótipo ou Acordo de Aposentadoria Individual Patrocinada pelo Empregador (IRA)