O que é o caso de casamento separado?
A declaração de casado separadamente é uma situação fiscal para casais que optam por registrar suas respectivas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas. Há uma vantagem fiscal potencial em entrar com o pedido separadamente quando um dos cônjuges tem despesas médicas significativas ou deduções diversas discriminadas ou quando ambos os cônjuges têm aproximadamente o mesmo valor de renda.
O depósito de casado separadamente pode ser contrastado com o depósito de casado em conjunto.
Principais vantagens
- A declaração de casado separadamente é um status fiscal usado por casais que optam por registrar suas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas.
- O arquivamento separado pode manter um casal em um suporte tributário inferior e, portanto, manter a responsabilidade tributária de cada indivíduo sob controle.
- Se um dos cônjuges especifica as deduções, o outro também deve.
- Embora os casais possam se beneficiar com o depósito separadamente, eles podem não conseguir tirar proveito de certos benefícios fiscais.
Compreendendo o arquivamento de casado separadamente
O Internal Revenue Service (IRS) dá aos contribuintes cinco opções diferentes de status de declaração de impostos quando eles enviam suas declarações anuais de impostos: solteiro, casado, declaração em conjunto, casado separadamente, chefe de família ou viúva qualificada. Qualquer pessoa que se apresentar como casado em qualquer uma das categorias – separadamente ou em conjunto – deve estar casada no final do ano fiscal. Portanto, alguém que se declara casado em 15 de abril de 2020 deveria ter se casado até 31 de dezembro de 2019.
Usar o status de casado separadamente pode ser atraente e oferecer vantagens financeiras para alguns casais. A combinação de suas receitas e o arquivamento em conjunto pode empurrá-los para uma faixa tributária mais alta e, portanto, aumentar sua fatura tributária. Arquivar separadamente, por outro lado, pode manter a responsabilidade fiscal do casal sob controle.
Embora haja vantagens financeiras em entrar com o pedido separadamente, os casais perdem os créditos fiscais destinados aos casais que fazem o pedido em conjunto.
Quando os casais arquivam separadamente, o IRS exige que os contribuintes incluam as informações de seus cônjuges em suas declarações. De acordo com o IRS, se você e seu cônjuge apresentarem devoluções em separado e um de vocês especificar as deduções, o outro cônjuge terá uma dedução padrão de zero. Portanto, o outro cônjuge também deve especificar as deduções.
Observe que, graças à Lei de Reduções Fiscais e Emprego de 2017, a dedução padrão aumentou substancialmente no ano fiscal de 2018. Para os impostos de 2020 registrados em abril de 2021, ele subiu novamente para US $ 12.400 para indivíduos e US $ 24.800 para pedidos de casamento em conjunto. Como resultado dessa mudança, um dos cônjuges deve ter deduções diversas ou despesas médicas significativas para que o casal obtenha qualquer vantagem de entrar com o pedido separadamente.
Arquivamento de Casado Separadamente vs. Arquivamento de Casado em Conjunto
A declaração de casamento em conjunto oferece a maior economia de impostos, especialmente quando os cônjuges têm níveis de renda diferentes. Se você usar o status de casado separadamente, não poderá aproveitar uma série de incentivos fiscais potencialmente valiosos. Algumas pausas importantes incluem:
Crédito para cuidados a crianças e dependentes. Este é um crédito fiscal não reembolsável usado pelos contribuintes para reivindicar despesas de creche não reembolsadas. Os cuidados infantis podem incluir taxas pagas por babás, creches, acampamentos de verão – desde que não ocorram durante a noite – e outros prestadores de cuidados para crianças menores de 13 anos ou para qualquer pessoa que cuide de dependentes de qualquer idade que tenham habilidades diferentes.
American Opportunity Tax Credit (AOTC). Introduzido em 2009, o AOTC exige que os casais que entram com o processo em conjunto tenham uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de não mais do que $ 160.000 para serem elegíveis para um crédito total. Casais que ganham entre $ 160.000 e $ 180.000, entretanto, podem se inscrever para um ATOC parcial. A recompensa máxima é um crédito anual de $ 2.500 em despesas educacionais qualificadas para os primeiros quatro anos em que o aluno frequentar uma instituição pós-secundária aprovada.
Crédito de aprendizagem ao longo da vida. Os pais podem reduzir suas contas de impostos reivindicando o valor gasto com mensalidades em uma base dólar por dólar em até US $ 2.000. Aulas de qualificação incluem cursos de graduação, pós-graduação ou graduação profissional. No ano fiscal de 2019, a renda para casais que entram com ações conjuntas não deve exceder US $ 134.000 para aproveitar esse crédito.
Como um casal que apresenta declarações fiscais conjuntas, você também pode fazer deduções de suas contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) e de quaisquer despesas relacionadas à adoção de uma criança qualificada.
Benefícios de Arquivamento Casado Separadamente
Deixando as contas de impostos de lado, há um cenário em que o depósito de um casamento separado pode ser especialmente sensato. Se você não deseja ser responsabilizado pelos impostos de seu cônjuge e suspeita que eles estão escondendo rendimentos ou reivindicando deduções ou créditos falsamente, entrar com um pedido separado é provavelmente a melhor opção.
A assinatura de uma declaração conjunta significa que ambos os cônjuges são responsáveis pela exatidão da declaração e por quaisquer obrigações fiscais ou penalidades que possam ser aplicadas. Ao assinar sua própria declaração e não uma declaração conjunta, você é apenas responsável pela exatidão de suas informações e por quaisquer obrigações fiscais e multas que possam resultar.
Considerações Especiais
Se você mora em estados de propriedade comunitária, que incluem Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin, pode ser necessário consultar um fiscal, porque as regras sobre rendas separadas podem ser complicadas.