As organizações sem fins lucrativos estão isentas de impostos federais sobre a renda de acordo com a subseção 501 (c) do código tributário do Internal Revenue Service (IRS). Uma organização sem fins lucrativos é uma organização que se envolve em atividades de interesse público e privado, sem buscar o objetivo de lucro comercial ou monetário. Para ficarem isentas de impostos federais, as organizações sem fins lucrativos precisam atender a certas regras.
Os principais critérios que as organizações sem fins lucrativos devem atender para serem isentas de impostos incluem:
- Ser organizado e operado exclusivamente para fins de caridade, científicos, religiosos ou de segurança pública.
- Colete a receita e entregue todo o valor (menos despesas) a organizações ou indivíduos legalmente reconhecidos como instituições de caridade legítimas.
As organizações sem fins lucrativos não tributáveis têm maior probabilidade de gerar doações, onde o doador pode usar a doação para reduzir sua própria obrigação fiscal.
Benefícios para organizações sem fins lucrativos de não ser tributável
As organizações sem fins lucrativos, que podem incluir fundações privadas e igrejas, são capazes de arrecadar dinheiro mais prontamente como uma organização não tributável. Indivíduos e outras organizações são mais propensos a contribuir com organizações sem fins lucrativos não tributáveis porque podem reduzir sua própria responsabilidade tributária.
Principais vantagens
- As organizações sem fins lucrativos estão isentas de imposto de renda federal com base na subseção 501 (c) do IRS.
- As organizações sem fins lucrativos se envolvem em interesses públicos ou privados sem uma meta de lucros monetários.
- Regras notáveis para se qualificar como uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos incluem ser organizado para fins de caridade ou coletar e entregar o dinheiro a organizações de caridade.
Outras isenções fiscais para organizações sem fins lucrativos
As organizações sem fins lucrativos também estão isentas do pagamento de impostos sobre vendas e impostos sobre propriedades. Embora a receita de uma organização sem fins lucrativos possa não estar sujeita a impostos federais, elas pagam impostos aos funcionários (Previdência Social e Medicare) como qualquer empresa com fins lucrativos.
1,54 milhão
O número de organizações sem fins lucrativos nos EUA registradas no IRS em 2016 com base no National Center for Charitable Statistics
Considerações Especiais
Se uma organização sem fins lucrativos se envolver em atividades não relacionadas ao seu propósito básico, ela será obrigada a pagar imposto de renda sobre esse dinheiro. Por exemplo, se a organização sem fins lucrativos ABC foi formada para fornecer abrigo para os desabrigados e ganha algum dinheiro vendendo bicicletas, essa renda pode ser elegível para fins de imposto de renda. Com os benefícios fiscais, no entanto, vem uma maior inflexibilidade para as organizações sem fins lucrativos, que estão sujeitas a uma fiscalização maior.