Perder o cônjuge é um acontecimento devastador, e ajustar-se a uma vida alterada enquanto se lida com todas as decisões financeiras pode ser opressor. Se seu cônjuge tinha um IRA, uma das decisões financeiras que você terá que tomar é decidir como deseja tratá-lo ao herdá-lo. Se você herdou uma conta de aposentadoria individual (IRA) de alguém que não seja seu cônjuge, um conjunto diferente de regras se aplicaria.
Se você herdou um IRA tradicional de seu cônjuge
Existem dois tipos principais de IRAs que você pode herdar um IRA tradicional ou um Roth IRA. Se você herda um IRA tradicional de seu cônjuge, você tem três opções principais:
- Recebendo a conta em
- Transferindo para sua conta
- Ser um beneficiário
A Receita Federal possui regras específicas para cada situação. Além disso, as regras para Roth IRAs são diferentes das tradicionais IRAs.
Você pode descontar
Você pagará imposto de renda sobre o valor retirado ao sacar o IRA, mas nenhuma penalidade será aplicada, independentemente da sua idade. Esta opção é boa porque, normalmente, as distribuições de IRA antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10% de multa de retirada antecipada de IRA.
Mas, mesmo tirando os impostos de multa da mesa, descontar no IRA pode não ser sua melhor escolha. Você deve considerar seu suporte de impostos. Ganhar dinheiro com um IRA grande pode significar que algo entre 25% e 39,6% vai direto para os impostos federais. Imposto de renda estadual também se aplica. Talvez seja melhor retirar dinheiro conforme necessário, em vez de descontar todo o IRA herdado de uma só vez.
Você pode tratar o IRA como se fosse seu
Você pode tratar o IRA como seu, nomeando-se como o proprietário da conta ou transferindo o IRA herdado para sua própria conta IRA. Este método geralmente pode ser sua melhor escolha se você tiver mais de 59 anos e meio ou se seu cônjuge for mais velho que você. Se você planeja lançar a conta, certifique-se de que o processador da conta herdada saiba o nome exato da conta para a qual você está enviando o dinheiro. Se tocar no cheque, mesmo que seja apenas para depositá-lo, poderá enfrentar penalidades fiscais.
A rolagem dos fundos permite que você adie as distribuições mínimas exigidas (RMDs) o máximo possível. Se você decidir tratar o IRA como seu, seus futuros RMDs serão determinados com base em sua idade, começando no ano em que você se tornar o proprietário.
Aqui está um exemplo: Seu cônjuge tinha 72 anos. Você tem 65 anos. Seu cônjuge começou a tomar seus RMDs aos 70 anos e meio. Você opta por tratar o IRA herdado como seu. Você não precisa tomar RMDs anuais até atingir a idade de 70 anos e meio, mesmo que seu cônjuge esteja fazendo isso. O relógio efetivamente zera.
A vantagem disso é o diferimento contínuo de impostos. Lembre-se de que, se você tiver mais de 59 anos e meio, ainda poderá fazer saques se precisar do dinheiro e nenhuma taxa de penalidade será aplicada. Você só não é obrigado a fazer isso até atingir a idade de 70 anos e meio.
No entanto, aqui está uma palavra de advertência: se você ainda não tem 59½ e opta por tratar o IRA como seu, suas distribuições estarão sujeitas a uma multa de 10%.
Você pode se tratar como beneficiário
Esta opção pode ser sua melhor escolha se você tiver menos de 59 anos e meio ou se for mais velho que seu cônjuge. Quando você configura a conta para ser considerado o beneficiário do IRA herdado, suas distribuições mínimas exigidas são determinadas pela idade de seu cônjuge no momento de sua morte. Esse namoro pode apresentar duas possibilidades para você navegar. Se o seu cônjuge morreu depois que seus RMDs começaram – porque eles tinham mais de 70 anos e meio – você deve fazer as distribuições com base no período mais longo de:
- A expectativa de vida do seu cônjuge falecido com base em sua programação RMD anterior
- Sua própria expectativa de vida
Se o seu cônjuge morreu antes do início dos RMDs, você pode adiar as distribuições até que os RMDs tenham começado e fazer as distribuições ao longo de sua expectativa de vida de solteiro.
A vantagem dessa escolha é que você pode fazer retiradas, se necessário, e nenhuma taxa de penalidade será aplicada se você ainda não tiver 59½. E se você for mais velho que seu cônjuge, você pode adiar os RMDs até que seu cônjuge seja obrigado a tomá-los, o que será uma data posterior à sua idade de 70 anos e meio.
The Balance não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeiro. As informações são apresentadas sem levar em consideração os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.