O que são benefícios de retirada?
Os benefícios de retirada referem-se aos direitos dos empregados com pensão ou outros planos de aposentadoria de sacar quaisquer fundos acumulados ao deixar o empregador.
Os benefícios de retirada se aplicam com mais frequência aos planos de contribuição definida, nos quais empregadores e empregados contribuem com um valor fixo ou uma porcentagem do salário de cada empregado, para um plano como o 401 (k). A maioria das empresas com planos de contribuição definida iguala o que os funcionários economizam para a aposentadoria em uma proporção fixa, até um determinado percentual de salário, como quando um empregador iguala 50 centavos por dólar, até 6% do salário de cada indivíduo.
Ocasionalmente, os benefícios de retirada se aplicam a um plano de benefício definido ou pensão tradicional. Mas, na maioria dos casos, quaisquer benefícios obtidos com esses planos permanecem bloqueados até que os funcionários se tornem elegíveis para recebê-los, geralmente aos 62 anos.
O valor dos benefícios de retirada depende do salário ou escala de pagamento de um funcionário individual, anos de serviço e possivelmente outros fatores. Também varia com base no fato de o funcionário possuir direitos adquiridos. Algumas empresas e sindicatos usam a aquisição de recursos, em que todos os benefícios, incluindo as correspondências da empresa, surgem após um certo número de anos, enquanto outros oferecem aquisição gradual, sob a qual os benefícios são acumulados ao longo do tempo.
Como funcionam os benefícios de retirada
Benefícios de retirada entram em jogo com mais freqüência para funcionários que estão deixando o tipo de empregadores de médio a grande porte que tendem a oferecer 401 (k) s. Os funcionários investidos geralmente recebem um cheque para quaisquer benefícios de retirada; para funcionários efetivos, este pode ser o maior cheque que já receberam em suas vidas.
Sob um conjunto de circunstâncias específicas, os funcionários que não estão em idade de aposentadoria podem rolar, ou transferir, este cheque para um novo empregador 401 (k) ou para uma conta de aposentadoria individual (IRA) por um período definido sem incorrer em obrigações fiscais ou penalidades.
Observe que a maioria dos planos de aposentadoria patrocinados por empregadores e sindicatos no setor privado nos Estados Unidos se enquadram na Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário de 1974 (ERISA) e no Código de Receita interno.
Regras básicas relacionadas aos benefícios de retirada
Reinvestir os benefícios de retirada sem penalidade é bastante simples, desde que os funcionários sigam as regras. Qualquer cheque deve ir para um IRA qualificado ou plano de aposentadoria dentro de 60 dias; caso contrário, o funcionário deve pagar imposto sobre ele. Isso significa que os funcionários devem consultar seus novos empregadores para ter certeza de que o novo plano está qualificado.
O recebimento dos benefícios de retirada exige que os funcionários preencham formulários ou respondam a uma série de perguntas online ou por telefone. Os benefícios de retirada geralmente levam uma semana ou mais para serem processados.
Funcionários com 55 anos ou mais que recebem benefícios de retirada de um plano 401 (k) podem receber uma distribuição de montante fixo de um plano de contribuição definida sem pagar uma multa por retirada antecipada. A mesma ideia geral se aplica a IRAs, embora o mínimo a idade é 59½. Em ambos os casos, os funcionários ainda devem imposto de renda normal.