Cuidar de crianças e dependentes é uma questão crítica e uma grande despesa para muitas famílias americanas. Milhões de pessoas dependem de creches para poderem trabalhar, enquanto outras são responsáveis por pais idosos ou familiares com deficiência.
Se você cuida de uma criança ou adulto incapaz de cuidar de si mesmo, que mora em sua casa por pelo menos oito horas por dia e que você pode reivindicar como dependente de seu imposto de renda, você pode aproveitar as vantagens de contas de despesas flexíveis para cuidados de dependentes (FSAs).
Essas contas permitem que os indivíduos paguem por crianças qualificadas e despesas com cuidados de dependentes enquanto reduzem sua renda tributável.
Como Funciona o Dependent Care FSA
Os FSAs de atendimento a dependentes são configurados em seu local de trabalho. Os participantes autorizam seus empregadores a reter uma determinada quantia de seus contracheques a cada período de pagamento e depositar o dinheiro em uma conta. Em vez de usar o dinheiro da FSA para pagar as despesas diretamente, você paga essas despesas do próprio bolso e, em seguida, solicita o reembolso.
Depois de pagar pelas despesas que se qualificam para reembolso da FSA, você precisará preencher um formulário de reclamação fornecido por seu empregador e anexar recibos ou comprovante de pagamento com o formulário. Os recibos devem incluir informações específicas que comprovem que o pagamento foi para despesas qualificadas. Especificamente, o recibo deve conter:
- Nome do paciente ou da criança – o nome da pessoa que recebeu o serviço
- Nome do provedor – o provedor que entregou o serviço
- Data do serviço – a data em que os serviços foram prestados
- Tipo de serviço – uma descrição detalhada do serviço prestado
- Custo – o valor pago pelo serviço
O principal benefício de uma FSA é que o dinheiro reservado na conta é em dólares antes dos impostos, reduzindo assim o valor de nossa receita sujeita a impostos. Para alguém na faixa de impostos federais de 24%, essa redução de renda significa uma economia de US $ 240 em impostos federais para cada US $ 1.000 gastos em cuidados de dependentes com uma FSA.
Usando um Dependent Care FSA
Para 2021, o IRS limita a quantia total de dinheiro com que você pode contribuir para um FSA de cuidado de dependentes em $ 5.000 para pais solteiros e casais que entram com o pedido em conjunto, e $ 2.500 se você for casado e fizer o pedido separadamente.
Principais vantagens
- Os FSAs de cuidados a dependentes estão disponíveis apenas para trabalhadores cujos empregadores os oferecem.
- Os funcionários podem reter valores acordados de seus contracheques para financiar suas contas FSA.
- Se você for divorciado, apenas o pai / mãe que tem a custódia pode usar um FSA de cuidados a dependentes.
- A maior parte do dinheiro em 2021 que você pode guardar em um FSA para dependentes é de $ 5.000.
- As contribuições da FSA não podem ser devolvidas em dinheiro. Se você não usar os fundos dentro de um prazo especificado, perderá essas contribuições.
Se você e seu cônjuge forem divorciados, apenas os pais que têm a custódia do (s) filho (s) podem usar os fundos da FSA para cuidar dos filhos. Se você for casado, você e seu cônjuge devem trabalhar e receber renda para se qualificar para o reembolso (a menos que um dos cônjuges esteja entre empregos e procurando ativamente, ou seja deficiente e não possa trabalhar). Caso contrário, o dinheiro que você contribuir para a conta será perdido e você será cobrado pelos impostos devidos porque você não pagou impostos sobre o valor em primeiro lugar.
O Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) oferece um aplicativo para ajudar as pessoas com Dependent Care FSAs a gerenciar seus recibos e reclamações. O site fornece informações detalhadas sobre o que essas FSAs específicas de cuidados podem ou não financiar.
O dinheiro em sua FSA só pode ser usado para despesas de:
- Um dependente com menos de 13 anos
- Um cônjuge que é incapaz de trabalhar e cuidar de si mesmo
- Outro dependente adulto que não pode cuidar de si mesmo e para quem você reivindica a isenção de dependentes de seus impostos
Os FSAs de cuidados a dependentes não podem ser usados para propinas de escolas particulares, mas podem ser usados para acampamentos de verão.
Despesas que se qualificam para reembolso FSA
Depois de depositar dinheiro em um FSA, você pode começar a usar esses fundos para o reembolso de despesas qualificadas. Você só pode usar o dinheiro para contas que atendam à definição do IRS de serviço de cuidados a dependentes elegíveis. Isso significa que os serviços devem ser necessários para que você e / ou seu cônjuge trabalhem e recebam uma renda.
Despesas qualificadas incluem:
- Cuidado fisico
- Cuidados em casa, como babá, babá (se houver para cobrir um pai que está no trabalho ou por motivos recreativos) ou au pair, ou cuidados em ambiente institucional, como creches para crianças ou adultos, por cuidadores qualificados
- Acampamentos de verão
- Cuidados antes e depois da escola
- Transporte fornecido por um cuidador
- Taxas de inscrição, depósitos, etc. necessários para obter cuidados, mas apenas se os cuidados forem fornecidos posteriormente
O IRS ‘ Publicação 503: Criança e despesas de cuidados de Dependentes contornos despesas que se qualificam para FSA reembolso.
Despesas que não se qualificam para gastos FSA
Lembre-se de que você só pode usar o dinheiro da FSA para despesas necessárias para que você e / ou seu cônjuge trabalhem e recebam uma renda.
As despesas que não se qualificam como aprovadas pela FSA e, portanto, não são elegíveis em uma FSA incluem:
- Educação (ou seja, jardim de infância, escola de verão, aulas particulares, mensalidades escolares)
- Acampamentos de verão noturnos
- Programas e aulas de enriquecimento (ou seja, música, aulas de esportes)
- Refeições
- Serviço de limpeza
Considerações Especiais
Antes de criar um FSA de assistência a dependentes, você deve considerar o seguinte:
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- Os FSAs não são “pré-financiados”. Com alguns FSAs da área de saúde, o empregador “financia” o dinheiro e é reembolsado por meio de retenção de salário. Com os FSAs de assistência a dependentes, você paga as despesas do próprio bolso e, em seguida, recebe o reembolso com base em quanto reteve do seu salário para despesas de assistência a dependentes.
- Antes de estabelecer uma FSA de assistência a dependentes, compare seus benefícios fiscais potenciais com o crédito fiscal de assistência a crianças e dependentes.
- Os FSAs operam com uma política de “use ou perca”, o que significa que você deve usar todo o dinheiro que depositou na conta para despesas qualificadas até o final do ano do plano ou perderá seu dinheiro.
- Você precisará relatar suas contribuições FSA em sua declaração de imposto de renda federal.
- A participação em um FSA de cuidados a dependentes não é automática – você deve se reinscrever todos os anos até o prazo de inscrição.
- Você só pode alterar a quantidade de dinheiro que optou por reter do seu salário para a FSA dentro de uma janela de 31 dias após um “evento de qualificação”, como um casamento, o nascimento ou adoção de uma criança, a morte de um dependente , divórcio ou mudança em seu emprego (ou no de seu cônjuge).
The Bottom Line
Abertura e financiamento de um plano de saúde para dependentes A FSA pode ajudá-lo a planejar e pagar os cuidados de que você precisa para conseguir trabalhar e ganhar a vida.
Considere examinar um plano oferecido pelo seu empregador ou pelo empregador de seu cônjuge e aprenda sobre quanto você poderia economizar em impostos aproveitando esta opção.