Quase todos os estados do país cobram imposto sobre vendas – 45 deles mais o Distrito de Columbia. As taxas variam de uma alta de 7,25% na Califórnia a apenas 2,9% no Colorado em 2020.
A maioria dos estados – 38 ao todo – também permite que condados, cidades e municípios adicionem seus próprios impostos separados sobre vendas à taxa estadual, mas há algumas exceções favoráveis ao consumidor.
Estados sem imposto sobre vendas
Apenas cinco estados não cobram imposto sobre vendas: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Mas essa lista é um pouco enganosa porque o Alasca permite que as localidades cobrem impostos sobre vendas, que são em média de 1,76%. Não é uma quantia enorme, mas também não é zero.
Delaware não tem um imposto sobre vendas, mas impõe um imposto sobre a receita bruta das empresas.
O imposto sobre a receita bruta de Delaware é uma porcentagem das receitas totais de mercadorias vendidas e serviços prestados dentro do estado e varia de 0,0945% a 0,7468% em 2020. Não é tecnicamente cobrado dos consumidores, mas seu efeito pode ser sentido no preços de venda de bens e serviços.
Estados com baixos impostos sobre vendas
Entre os estados que não têm um imposto sobre vendas, alguns são menos significativos do que outros. Treze estados cobram impostos de 5% ou menos do preço de compra, incluindo cinco estados onde o imposto é de apenas 4%. Em 2020, eles incluem:
- Alabama: 4%
- Colorado: 2,9%
- Geórgia: 4%
- Havaí: 4%
- Louisiana: 4,45%
- Missouri: 4,225%
- Nova York: 4%
- Carolina do Norte: 4,75%
- Dakota do Norte: 5%
- Oklahoma: 4,5%
- Dakota do Sul: 4,5%
- Wisconsin: 5%
- Wyoming: 4%
Novo México apenas alguns centímetros acima da linha de 5% em 5,125%.
Impostos estaduais e locais combinados
Trinta e oito estados coletam impostos sobre vendas em nível estadual e local a partir de 2018. Somente Connecticut, Delaware, Indiana, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Montana, New Hampshire, Oregon, Rhode Island e Distrito de Columbia não permite impostos sobre vendas locais.
Montana, New Hampshire e Oregon são os únicos estados que realmente não impõem nenhum imposto sobre vendas ou impostos extras que podem chegar ao consumidor.
A taxa de imposto sobre vendas local em alguns estados é bastante insignificante, no entanto. A média de Idaho era de apenas 0,03% em 2020 e a média do Mississippi era de 0,07%. E quando todos os impostos locais de Nova Jersey são calculados, chega a um número negativo: -0,03%.
Entre os estados que permitem um imposto combinado sobre vendas, Alabama, Arkansas, Louisiana, Tennessee e Washington têm as taxas mais altas quando os impostos estaduais e locais são somados. Essas taxas combinadas variam de 9,22% no Alabama a 9,52% na Louisiana em 2020.
Na outra extremidade do espectro, Havaí, Wisconsin e Wyoming têm as taxas combinadas mais baixas: 4,44% no Havaí, 5,34% no Wyoming e 5,46% em Wisconsin.
Isenções de impostos estaduais sobre vendas
Muitos estados que têm alimentos isentos de impostos sobre vendas, mas Alabama, Havaí, Idaho, Kansas, Mississippi, Oklahoma e Dakota do Sul incluem alimentos em seus impostos estaduais sobre vendas.
Alguns estados cobram um imposto menor sobre vendas de alimentos a partir de 2020, incluindo:
- Arkansas: 0,125%
Illinois: 1%- Missouri: 1,225%
- Tennessee: 4%
- Utah: 3%
- Virgínia: 2,5%
Todos os estados, exceto Illinois, isentam os medicamentos prescritos de impostos estaduais e locais sobre vendas. Os medicamentos controlados estão sujeitos a um imposto sobre vendas de 1% em Illinois.
Vários estados também isentam medicamentos não controlados de impostos sobre vendas, incluindo:
- Distrito da Colombia
- Flórida
- Maryland
- Minnesota
- Nova Jersey
- Nova york
- Pensilvânia
- Texas
- Vermont
- Virgínia
Vestuário está isento de impostos estaduais sobre vendas em alguns estados, principalmente no Nordeste. Isso inclui Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Pensilvânia, Vermont e Rhode Island.
Vários estados também oferecem isenções fiscais sobre vendas e fins de semana.
Trabalhando
Empresas, governos e consumidores se ajustam quando as taxas de impostos combinadas se tornam proibitivas. Não é incomum para os residentes de Nova Jersey cruzarem a fronteira para Delaware para fazer compras – muitas vezes é mais barato lá, mesmo com o imposto de renda bruta em jogo. Na verdade, Nova Jersey tomou medidas para resolver isso, isentando o condado de Salem – que confina com a divisa do estado – de coletar a totalidade de seu imposto sobre vendas de 6,625%.
O estado não isenta inteiramente o imposto para esses residentes. Ele reduz pela metade na tentativa de atrair mais consumidores para fazer suas compras em casa.