Pode ser confuso controlar quanto dinheiro você tem e como ele é investido quando você tem várias contas de aposentadoria diferentes. Na maioria das vezes, você pode combiná-los, embora certas restrições se apliquem.
E combinar pelo menos alguns deles é uma boa maneira de simplificar seu planejamento de aposentadoria. Por exemplo, você terá menos contas para receber as distribuições mínimas necessárias a partir de quando chegar aos 70 anos e meio, e ter menos contas significa que está pagando menos em taxas de gerenciamento em geral.
Em geral, as contas que funcionam de maneira semelhante podem ser facilmente combinadas sem qualquer penalidade fiscal. Os primeiros sete itens da lista abaixo são todos financiados com dinheiro antes dos impostos; quando você retirar dinheiro para a aposentadoria, ele será tributado. Se você tiver algumas contas diferentes dos primeiros sete itens da lista, elas podem ser combinadas em uma conta IRA. Este processo de combinação de contas em um IRA é chamado de rollover IRA.
Tipos de conta de aposentadoria
- IRA
- 401 (k)
- 403 (b)
- Plano 457
- SIMPLE IRA
- SEP-IRA
- Keogh
- Plano de previdência
- Roth IRA
- Roth 401 (k) (também chamada de conta Roth designada)
Os dois últimos itens da lista, o Roth IRA e o Roth 401 (k), também funcionam de maneira semelhante entre si. Ambos são financiados com dinheiro líquido dos impostos; quando você sacar dinheiro para a aposentadoria, ele não será tributado, desde que você siga as regras de desembolso do IRS. Se você tiver um Roth IRA e um Roth 401 (k) na aposentadoria, seu Roth 401 (k) pode ser transferido para, ou combinado com, seu Roth IRA.
Se o seu plano de pensão, o número oito da lista, oferece a você a capacidade de fazer uma distribuição de montante fixo, esse valor total geralmente pode ser acumulado em seu IRA.
Conversões Roth
O IRS permite que você passe qualquer um dos primeiros sete tipos de contas em um Roth IRA em um processo conhecido como conversão de Roth. Quando você faz uma conversão de Roth, o valor que é convertido é incluído como renda tributável em sua declaração de imposto daquele ano, então isso significa que você pode acabar devendo uma grande quantia ao IRS.
Antes de realizar uma conversão de Roth, você deve considerar se faz sentido para sua situação particular, incluindo se você espera estar em uma faixa de impostos mais elevada quando começar a retirar os fundos ou se deseja repassar todo ou parte do conta livre de impostos para um beneficiário. Você também pode consultar um contador ou planejador financeiro.
Evitando penalidades fiscais
Ao combinar contas de aposentadoria, você deve certificar-se de que os ativos estão sendo movidos em uma prorrogação, que é uma transferência direta de ativos de uma conta de aposentadoria para outra. Por exemplo, se você estiver movendo um plano 401 (k) antigo para o seu IRA, preencherá a papelada ou um formulário online que direciona seu plano 401 (k) antigo para fazer o cheque pagável diretamente ao novo custodiante para seu benefício . Por exemplo, se o seu IRA for Charles Schwab e seu nome for Jane Smith, seu provedor 401 (k) faria o cheque nominal a “Charles Schwab para o benefício de Jane Smith”.
Você nunca verá esse cheque, e isso é bom, porque significa que o rollover foi feito corretamente e você evitou uma multa de 20% no imposto. No entanto, se o custodiante da conta lhe enviar por engano um cheque emitido para você, você ainda pode se poupar de uma penalidade fiscal se agir rapidamente.
Você tem 60 dias para depositar este cheque – que terá 20 por cento retirado do imposto de renda federal – no IRA. Você também deve depositar o valor retirado do imposto de renda para que possa obter esse dinheiro de volta do IRS na próxima vez em que apresentar uma declaração de imposto de renda. Se você não depositar toda a quantia em dinheiro – o valor do cheque e o valor que foi retirado do imposto de renda – e você tiver menos de 59 anos e meio, também poderá estar sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%.
Restrições em rollovers
Apenas um rollover IRA por ano
Você pode fazer apenas um rollover entre IRAs em qualquer período de 12 meses, então se você tiver muitos IRAs para consolidar, você terá que espalhar os rollovers. Esta restrição de tempo se aplica a IRAs tradicionais, Roth IRAs, SIMPLE IRAs e SEP-IRAs. Não se aplica a 1) conversões de IRAs tradicionais para Roth IRAs, 2) sobreposições de qualquer outro tipo de plano de aposentadoria para um IRA, 3) sobreposições de um IRA para um tipo diferente de plano de aposentadoria, ou 4) sobreposições entre não Planos de aposentadoria do IRA.
Se você realizar um segundo rollover do IRA antes de 12 meses se passarem, o IRS exige que você inclua como receita bruta em sua declaração de imposto quaisquer valores anteriormente não tributados distribuídos de um IRA. E esses valores podem estar sujeitos a uma multa de 10 por cento de retirada antecipada.
Nenhum movimento de conta se ainda for empregado pela fonte do plano
Enquanto você ainda está trabalhando para uma empresa que tem uma conta de aposentadoria com a qual você (e espero que a empresa, por meio de um empregador compatível) esteja contribuindo, você não pode mover essa conta de aposentadoria para outro lugar. No entanto, muitos planos patrocinados pela empresa permitem que você mova contas de aposentadoria de fora para o plano atual.
Verifique com o seu provedor de plano 401 (k) para ver se você pode adicionar 401 (k) s de empregadores anteriores ou IRAs existentes em seu plano de trabalho atual. Antes de fazer tal movimento, no entanto, considere as taxas que você paga pelo seu 401 (k) atual e a qualidade das opções de investimento. Pode ser melhor deixar os fundos onde estão ou transferi-los para um IRA que ofereça mais opções de investimento.
Espera de dois anos para IRAs SIMPLES
Você deve esperar dois anos depois de estabelecer um IRA SIMPLES antes de poder combiná-lo com um tipo diferente de conta de aposentadoria, rolando fundos para fora ou para ela. No entanto, você não precisa esperar dois anos antes de combiná-lo com outro SIMPLE IRA.
Roth IRAs e Roth 401 (k) s
Você não pode transferir um Roth IRA para qualquer outro tipo de conta de aposentadoria. E um Roth 401 (k) pode ser transferido apenas para um Roth IRA ou outro Roth 401 (k).
Contas dos cônjuges
Os cônjuges não podem combinar contas de aposentadoria enquanto ambos estão vivos. Uma conta de aposentadoria deve ter o nome de uma pessoa.
Depois que você ou seu cônjuge falecer, o IRA da pessoa falecida pode ser transferido para o IRA do cônjuge sobrevivente. Seu cônjuge deve ser o beneficiário do seu IRA, a menos que tenha assinado uma renúncia dando-lhe permissão para nomear outra pessoa. A mesma regra não se aplica a uma conta 401 (k).
O IRS tem um gráfico de rollover que resume quais tipos de contas de aposentadoria podem e não podem ser transferidos para outros tipos de contas e as restrições que se aplicam a esses rollovers.
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