Carta de Presente

Publicado por Javier Ricardo

O que é uma carta de presente?


Uma carta-presente é uma correspondência legal por escrito declarando explicitamente que o dinheiro recebido de um amigo ou parente é um presente.
Cartas de presente para fins fiscais geralmente entram em jogo quando um mutuário recebe ajuda para fazer um pagamento inicial de uma nova casa ou outro imóvel. Essas cartas declaram que não se espera que o dinheiro recebido seja devolvido de nenhuma forma ou forma.


Principais vantagens

  • Uma carta-presente é uma correspondência legal por escrito declarando explicitamente que o dinheiro recebido de um amigo ou parente é um presente.
  • As cartas-presente são importantes quando se trata de pagar a entrada de um imóvel, por exemplo, porque os credores tendem a desaprovar os mutuários que usam dinheiro emprestado adicional para pagar a entrada de uma casa ou outra propriedade. No entanto, presentes são aceitáveis.
  • Para 2020, o IRS anunciou que a isenção de impostos sobre bens e doações é de US $ 11,58 milhões por indivíduo.

Como funcionam as cartas de presente


As cartas de presente são importantes porque, em geral, os credores tendem a desaprovar os mutuários que usam dinheiro emprestado adicional para o pagamento de uma casa ou outra propriedade.
Dinheiro “dotado”, entretanto, é uma história diferente. Uma carta de presente faz referência especificamente ao fato de que o dinheiro é um presente e não um empréstimo. O presenteador deve escrever diretamente a carta para que ela tenha validade. A carta também frequentemente revela a relação entre o presenteador e o receptor.


Um presente pode ser amplamente definido para incluir uma venda, troca ou outra transferência de propriedade de uma pessoa (o doador) para outra (o destinatário).


As formas comuns de presentes incluem:

  • Dinheiro, cheque ou outros itens tangíveis
  • Transferir um título de ações ou bens imóveis sem receber nada em troca de valor
  • Perdoando dívidas
  • Empréstimos abaixo do mercado


Todos os presentes que excedam um valor determinado anualmente estão sujeitos a imposto de renda se forem feitos a alguém que não seja o cônjuge ou instituição de caridade qualificada.

Carta de presente e estratégias de presentes adicionais


Várias estratégias de presentear se baseiam em cartas de presente.
Por exemplo, as doações entre vivos ocorrem enquanto um indivíduo ainda está vivo e pode reduzir o patrimônio tributável, uma vez que o indivíduo não possui mais a propriedade quando morre (embora as doações entre vivos ainda possam estar sujeitas a impostos se feitas três anos antes da morte do indivíduo) .


Muitas pessoas optam por doar ativos que terão valorização substancial no futuro, como imóveis, especialmente se ainda não tiverem aumentado de valor.
Isso exclui seu valor presente da propriedade do doador e também elimina a valorização futura da propriedade. Em contraste, presentear ativos que já aumentaram significativamente em valor é menos vantajoso, pois o destinatário terá na propriedade a mesma base tributária (base de transição) que o doador. Se o destinatário herdasse o ativo em vez de receber um presente durante a vida do doador, o ativo aumentaria para o valor justo de mercado da propriedade no momento da morte.


Para 2020, o IRS anunciou que a isenção de impostos sobre bens e doações é de US $ 11,58 milhões por indivíduo, ante US $ 11,4 milhões em 2019.