O que é um Comitê de Ativos e Passivos?
Um comitê de ativos e passivos (ALCO), também conhecido como gerenciamento de excedentes, é um grupo de supervisão que coordena a gestão de ativos e passivos com o objetivo de obter retornos adequados. Ao gerenciar os ativos e passivos de uma empresa, os executivos são capazes de influenciar o lucro líquido, que pode se traduzir em aumento do preço das ações.
Principais vantagens
- Os comitês de ativos e passivos (ALCOs) são responsáveis por supervisionar a gestão dos ativos e passivos de uma empresa ou banco.
- Um ALCO no nível do conselho ou de gestão fornece importantes sistemas de informação de gestão (MIS) e supervisão para avaliar de forma eficaz o risco dentro e fora do balanço de uma instituição.
- As estratégias, políticas e procedimentos de um ALCO devem estar relacionados às metas, objetivos e tolerâncias de risco do conselho para os padrões operacionais.
- Um dos objetivos do ALCO é garantir liquidez adequada ao administrar o spread do banco entre a receita e a despesa de juros.
Compreendendo os Comitês de Ativos e Passivos (ALCO)
Um ALCO no nível do conselho ou de gestão fornece importantes sistemas de informação de gestão (MIS) e supervisão para avaliar de forma eficaz o risco dentro e fora do balanço de uma instituição. Os membros incorporam risco de taxa de juros e consideração de liquidez no modelo operacional de um banco.
Um dos objetivos do ALCO é garantir liquidez adequada ao administrar o spread do banco entre a receita e a despesa de juros. Os membros também consideram os investimentos e o risco operacional.
As reuniões do ALCO devem ser realizadas pelo menos trimestralmente. As responsabilidades dos membros geralmente incluem o gerenciamento das tolerâncias de risco de mercado, o estabelecimento do MIS apropriado e a revisão e aprovação da política de liquidez e gestão de fundos do banco pelo menos uma vez por ano.
Os membros também desenvolvem e mantêm um plano de financiamento de contingência, revisam as fontes e necessidades imediatas de financiamento e determinam as exposições ao risco de liquidez em cenários adversos com probabilidade e gravidade variáveis.
Considerações Especiais
As estratégias, políticas e procedimentos de um ALCO devem estar relacionados às metas, objetivos e tolerâncias de risco do conselho para os padrões operacionais. As estratégias devem articular as tolerâncias ao risco de liquidez e abordar até que ponto os elementos centrais da gestão de fundos são centralizados ou delegados na instituição.
As estratégias também devem comunicar quanta ênfase é colocada no uso de liquidez de ativos, passivos e fluxos de caixa operacionais para atender às necessidades de financiamento diárias e contingentes.
Exemplo de Comitê de Ativos e Passivos
O ALCO do Alfa Bank é nomeado por resolução da diretoria executiva do banco e inclui sete ou mais membros com direito a voto por um período de um ano. O ALCO é dirigido pelo presidente do ALCO nomeado pela diretoria executiva do banco. Os membros do ALCO sem direito a voto são nomeados mediante apresentação ao presidente do ALCO, por despacho da diretoria do banco, entre especialistas e gestores bancários, pelo período de um ano.
As reuniões ALCO do banco são normalmente realizadas a cada duas semanas. Reuniões adicionais podem ser agendadas conforme necessário. O ALCO tem competência para resolver os assuntos submetidos à apreciação se mais da metade dos membros com direito a voto estiverem presentes na reunião da comissão. Uma resolução é aprovada quando mais da metade dos membros com direito a voto estão presentes e votam a favor da resolução. As resoluções da ALCO são vinculativas para todos os funcionários do banco.