A venda de ações terá consequências para sua conta fiscal. Se você lucrou com um ganho de capital – porque suas transações com ações ou transações resultaram em lucro – você deverá pagar imposto sobre ganhos de capital. Se você compensou uma perda de capital, poderá usar a perda para reduzir sua receita do ano. Você também pode transportar a perda para o próximo ano fiscal para compensar qualquer ganho de capital que possa fazer nesse momento.
O que é um ganho de capital?
Subtraia o valor que você pagou pelas ações do valor pelo qual as vendeu. A diferença é o seu ganho de capital.
Os ganhos de capital não se aplicam apenas a ações. Você pode obter um ganho de capital em praticamente qualquer ativo que vender por mais do que pagou por ele. No entanto, em muitos casos, você não terá que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro da venda de uma casa.
Ganhos de capital de curto prazo vs. longo prazo
Se você possuiu as ações por menos de um ano antes de vendê-las, isso é considerado um ganho de capital de curto prazo e você será tributado à mesma taxa de sua renda. Portanto, a taxa de imposto de ganho de curto prazo corresponde à sua taxa de imposto de renda para sua faixa.
Se você possuiu as ações por mais de um ano, isso é considerado um ganho de capital de longo prazo e você é tributado a uma alíquota mais baixa do que sua renda. A partir do ano fiscal de 2018, os ganhos de capital têm seus próprios suportes fiscais. Para 2020, os contribuintes individuais pagam 0% sobre ganhos de capital de longo prazo se sua renda tributável for inferior a US $ 40.000, 15% sobre ganhos de capital de longo prazo se sua renda tributável estiver entre US $ 40.000 e $ 441.450 e 20% se sua renda tributável for maior que $ 441.450. Diferentes intervalos se aplicam a indivíduos casados que apresentam declarações conjuntas e pessoas que declaram como Chefe de Família.
Se você não vendeu nenhuma ação no ano fiscal atual, não pagará imposto sobre ganhos de capital, mas ainda poderá ter que pagar imposto sobre a receita de dividendos de ações que possui.
Uma perda de capital
Se você vendeu ações por menos do que pagou para comprá-las, terá uma perda de capital. Você pode usar perdas de capital para ajudar a compensar ganhos de capital. Você deve primeiro usá-los contra o mesmo tipo de ganho: portanto, se você teve uma perda de capital de curto prazo, deve primeiro usá-la contra um ganho de capital de curto prazo. Então, você pode usá-lo contra um ganho de capital de longo prazo.
Você também pode reivindicar uma perda de capital em seus impostos para subtrair até $ 3.000 de sua renda tributável ordinária naquele ano. Quaisquer perdas não utilizadas podem ser transportadas para compensar ganhos de capital em anos futuros ou usadas para compensar até $ 3.000 de receita ordinária em anos subsequentes.
Às vezes, é sensato assumir intencionalmente uma perda de capital em um investimento para ajudar a compensar um grande ganho de capital durante o mesmo ano. Essa estratégia é conhecida como colheita de perdas fiscais.
Normalmente não é uma boa ideia compensar ganhos de longo prazo com perdas de curto prazo, porque esses ganhos são tributados a uma taxa mais baixa. Provavelmente, seria melhor usar os ganhos para compensar a receita ou levá-los adiante.
Uma venda de lavagem proibida
O Internal Revenue Service não permitirá que você compre os mesmos ou, para todos os efeitos, títulos idênticos, 30 dias antes ou 30 dias depois de vendê-los para obter uma perda fiscal de capital. O IRS o proibirá de usar essa perda em seus impostos porque considera que a venda foi uma venda de lavagem que foi feita apenas para economizar em seus impostos.
Preparação para sua fatura fiscal
Quando você vende ações com fins lucrativos, é importante reservar o dinheiro de que precisará para cobrir seus impostos. Lembre-se de que seu suporte tributário pode aumentar por causa de seus lucros no mercado de ações: Os ganhos de capital são incluídos em sua receita bruta ajustada para fins fiscais.
Procurando a ajuda de um contador
Se você está preocupado com sua situação tributária e com quanto deverá nesta temporada de impostos, considere a possibilidade de contratar um contador. Um contador pode não apenas ajudá-lo a determinar a melhor maneira de reduzir sua fatura de impostos; eles também podem ajudá-lo a descobrir qual pode ser sua fatura tributária esperada, para que você possa planejar melhor financeiramente.
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