Como calcular o patrimônio líquido de uma empresa ou empresa com o exemplo

O patrimônio líquido é o valor de todos os ativos não financeiros e financeiros detidos por uma unidade institucional ou setor, menos o valor de todos os seus passivos pendentes. Mas, para simplificar, o patrimônio líquido é basicamente o valor pelo qual os ativos excedem os passivos. É fundamental para indivíduos e empresas medirem quanto valem. O patrimônio líquido pode ser aplicado a empresas, indivíduos, governos ou setores econômicos, como o setor de corporações financeiras, ou a países inteiros.

O patrimônio líquido de uma empresa é como um resumo financeiro que mostra o valor em dólares do que a empresa possui e o que deve. Se os ativos de uma empresa excederem seus passivos, ela terá um patrimônio líquido positivo e, por outro lado, se seus passivos forem maiores do que seus ativos, terá um patrimônio líquido negativo.

No entanto, mesmo uma empresa com um alto patrimônio líquido pode enfrentar dificuldades financeiras. Ter muitos ativos com baixa liquidez (incapacidade de converter imediatamente os ativos em caixa) pode significar não ter caixa suficiente disponível para pagar as despesas correntes se a receita diminuir repentinamente.

O patrimônio líquido é calculado assim; Ativos – Passivos = Patrimônio líquido

A fórmula usada para calcular o patrimônio líquido de uma empresa é a mesma que a fórmula usada para calcular o patrimônio líquido de uma pessoa. Os ativos da empresa, ou itens dos quais ela possui ou detém o título, menos seus passivos, são iguais ao patrimônio líquido do proprietário.

O patrimônio líquido de uma empresa só é válido em uma data específica porque as contas da empresa geralmente flutuam devido à troca financeira constante. Você deve saber que esse cálculo simples se aplica tanto se sua empresa for a menor empresa unipessoal quanto uma grande empresa de capital aberto.

Ao calcular o patrimônio líquido corporativo, os ativos típicos incluem dinheiro, títulos negociáveis, contas a receber, estoque, despesas pré-pagas e ativos fixos. Os passivos incluem itens como contas a pagar, passivos acumulados e dívidas.

O patrimônio líquido é um indicador de desempenho que mostra o valor da propriedade da sua empresa após o pagamento dos passivos. Depois de quitar todas as dívidas da empresa, o valor líquido inclui o que sobrou. Você pode usar o patrimônio líquido para determinar sua saúde financeira, garantir financiamento ou vender o negócio e muito mais.

Como calcular o patrimônio líquido de uma empresa

Já foi dito que o patrimônio líquido de uma empresa é igual ao total de seus ativos menos seus passivos totais. Saber o patrimônio líquido de uma empresa pode dar aos investidores uma melhor compreensão da solidez financeira da empresa, incluindo quanto dinheiro a empresa teria depois de liquidar todos os ativos e pagar todas as dívidas. O patrimônio líquido também é conhecido como patrimônio líquido ou patrimônio líquido.

Descubra Ativos Totais

A primeira etapa para determinar o patrimônio líquido de uma empresa é identificar seus ativos totais. Você pode fazer isso consultando o balanço patrimonial mais recente da empresa, onde os ativos são listados primeiro. Ativos são recursos mensuráveis ​​que fornecerão valor econômico futuro para a empresa. Ativos circulantes como caixa, equivalentes de caixa, despesas antecipadas, estoque, suprimentos, investimentos e contas a receber são ativos que podem ser resgatados em um ano. Além disso, as empresas normalmente possuem ativos fixos e de longo prazo, como equipamentos, edifícios e terrenos. Os ativos também podem ser itens intangíveis, como patentes, marcas registradas e licenças.

Considere a avaliação de ativos

Após identificar os ativos, certifique-se de que os ativos são avaliados usando um método de avaliação apropriado. Os princípios contábeis geralmente aceitos exigem que uma empresa avalie ativos diferentes usando métodos diferentes. A maioria dos ativos no balanço é geralmente avaliada pelo preço que a empresa pagou. No entanto, existem exceções e nuances. Por exemplo, o estoque pode ser avaliado a um custo menor ou ao valor justo de mercado dos ativos. Ativos como imobilizado são avaliados pelo custo menos a depreciação acumulada, enquanto os terrenos não são depreciados.

Determinar o total de passivos

Depois de identificar e determinar os ativos totais e sua avaliação, agora você deve determinar os passivos da empresa. Os passivos da empresa são obrigações que uma empresa deve a terceiros, como fornecedores, credores, funcionários, clientes ou governo. Assim como os ativos, os passivos podem ser de curto ou longo prazo. Passivos de curto prazo ou circulantes são valores que devem ser pagos em um ano ou menos. Contas a pagar, imposto sobre vendas a pagar, despesas com juros, receita não auferida e salários a pagar aos funcionários são normalmente passivos de curto prazo. Benefícios de aposentadoria para funcionários, títulos de longo prazo a pagar e títulos a pagar geralmente vencem em mais de um ano e são classificados como passivos de longo prazo.

Subtraia os ativos e passivos

Subtraia o passivo total do ativo total. O valor resultante é o patrimônio líquido (ou ativos líquidos) da empresa na data ou momento específico em que você faz o cálculo. Se um dos ativos da empresa for uma carteira de investimentos com muitas ações ordinárias, o patrimônio líquido da empresa pode mudar apenas algumas horas após o cálculo.

Exemplo

Tomemos, por exemplo, a empresa XYZ, que é uma pequena empresa típica com $ 50.000 em dinheiro, $ 600.000 em equipamentos, $ 30.000 em contas a receber e $ 620.000 em terrenos. Todos esses são seus ativos.

$ 600.000 + $ 30.000 + $ 620.000 = $ 1.300.000

O valor total de todos esses ativos equivale a $ 1.300.000.

A empresa, por outro lado, tem as seguintes responsabilidades; contas a pagar $ 100.000, empréstimos para equipamentos de $ 550.000 e hipoteca comercial de um depósito de $ 600.000.

$ 100.000 + $ 550.000 + $ 600.000 = 1.250.000

O valor total do passivo para este negócio é igual a $ 1.250.000.

Subtraia o passivo total do ativo total para obter o patrimônio líquido da empresa. Neste exemplo, esta pequena empresa tem $ 1.300.000 em ativos e $ 1.250.000 em passivos.

$ 1.300.000 – $ 1.250.000 = $ 50.000

Subtrair $ 1.300.000 de $ 1.250.000 é igual a $ 50.000. Portanto, isso significa que o patrimônio líquido deste negócio é de $ 50.000

Benefícios de calcular o patrimônio líquido de uma empresa

Obtenha uma visão completa das finanças da empresa: O patrimônio líquido mostra a saúde financeira de uma empresa porque contabiliza tanto ativos quanto passivos. O lucro líquido por si só não dá uma imagem precisa da saúde financeira. Ao levar em consideração despesas, impostos e dívidas, você pode comparar o que possui com o que deve.

Acompanhe seu progresso: Ao fazer registros, você pode ver se seu patrimônio líquido muda com o tempo. Se o seu patrimônio líquido aumentar, é um sinal de que sua empresa está saudável e crescendo. Se seu patrimônio líquido diminuir, sua empresa pode estar em apuros e é necessário fazer mudanças.

Ganhe perspectiva sobre sua dívida: o patrimônio líquido mostra quanta dívida você contraiu e quanto dinheiro você tem para pagá-las. Mesmo que você tenha muitos passivos, seu negócio ainda poderá ser saudável se seus ativos forem maiores do que as dívidas. Por outro lado, se seus ativos forem menores do que passivos, talvez você precise melhorar suas habilidades de gestão de dívidas de negócios.

Obtenha financiamento externo: como o patrimônio líquido é encontrado com relatórios cumulativos, ele fornece uma imagem da estabilidade de sua empresa. Para solicitar um empréstimo a uma pequena empresa, você precisa informar seu patrimônio líquido. Os credores querem saber sua capacidade financeira. Quanto mais sólidas forem suas finanças, menos arriscado será emprestar para você.

Limitações do patrimônio líquido

O patrimônio líquido ajuda uma parte interessada a entender quão financeiramente sólida é uma empresa. Um patrimônio líquido mais alto significa que uma empresa tem mais recursos para investir em novas oportunidades de crescimento ou para pagar despesas inesperadas. No entanto, existem limitações quanto à utilidade dos cálculos do patrimônio líquido. Como a maioria dos ativos é avaliada pelo custo, o patrimônio líquido pode não fornecer uma representação precisa do valor justo de mercado dos ativos. O patrimônio líquido também não considera o potencial de ganho futuro da empresa. Por causa dessas limitações, os investidores muitas vezes também consideram os índices financeiros e as avaliações de negócios ao avaliar uma empresa.