A análise de um balanço patrimonial que você mesmo construiu pode ajudá-lo a compreender melhor seu patrimônio líquido. Um balanço é um resumo que mostra seus ativos – posses como carros e sua casa – bem como seus passivos ou dívidas. Uma empresa normalmente usa um balanço patrimonial para ajudar a controlar suas finanças, mas o método também ajuda os indivíduos.
Própria vs. Devedora é igual ao patrimônio líquido
Você pode querer saber seu patrimônio líquido por curiosidade, para ver sua posição entre seus pares ou por um motivo específico, como solicitar um empréstimo. Por exemplo, digamos que você vá solicitar um empréstimo para colocar uma piscina em seu quintal. Você vai ao banco pedir dinheiro emprestado e o banqueiro insiste que você dê a ele uma lista de suas finanças atuais.
Depois de ir para casa e examinar seus extratos e registros de conta, você puxa uma folha de papel em branco. Você anota tudo o que tem de valor, incluindo contas correntes, contas de poupança, certificados de depósito e mercados monetários, fundos mútuos, ações, títulos, imóveis, carros, móveis, computadores e muito mais. Em seguida, você anota tudo o que deve, incluindo hipotecas, empréstimos estudantis, dívidas de cartão de crédito, dívidas de margem e muito mais. Por fim, no final da folha, você subtrai tudo o que deve de tudo o que possui para calcular seu patrimônio líquido.
Parabéns, você criou um balanço patrimonial.
A necessidade do balanço patrimonial
Assim como o banco pediu que você elaborasse um balanço patrimonial para avaliar sua capacidade de crédito, o governo exige que as empresas de capital aberto elaborem um balanço patrimonial várias vezes ao ano para seus acionistas. Esses balanços permitem que os investidores atuais e potenciais obtenham um instantâneo das finanças de uma empresa e decidam se são bons investimentos.
Entre outras coisas, o balanço patrimonial mostrará o valor das coisas que a empresa possui – até os telefones na mesa de seus funcionários – e o montante de dívidas corporativas que eles geraram. O balanço é geralmente uma das primeiras demonstrações financeiras que você deseja analisar ao avaliar uma empresa para investimento.
Diferentes tipos de balanços
O balanço patrimonial de uma corporação, sociedade limitada ou sociedade limitada difere substancialmente de um balanço patrimonial doméstico comum porque há muitos itens complexos nos registros contábeis de uma empresa operacional ou holding.
As empresas têm que lidar com todos os tipos de questões difíceis que a maioria das pessoas não lida em um nível pessoal. Essas questões de negócios incluem como depreciar e custar um jato jumbo para contabilizar as despesas de construção de uma usina de energia.
Os elementos de um patrimônio líquido pessoal
Antes de ser capaz de analisar um balanço, você precisa saber como ele está estruturado. A melhor maneira de fazer isso é lembrar que todo o propósito do balanço patrimonial é responder a três perguntas:
- O que eu possuo? (Ativos)
- O que devo? (Responsabilidades)
- O que sobrou? (Valor contábil ou patrimônio líquido em uma empresa)
Fluxo de caixa
Ao determinar seu patrimônio líquido, você – naturalmente – também criará uma demonstração do fluxo de caixa. Esta declaração mostra uma contabilidade linha por linha de sua entrada e saída de dinheiro durante um período específico.
O fluxo de caixa inclui seus ativos ou dinheiro que você ganha como salário, obtém de juros de poupança ou outras contas, ganha de dividendos de investimentos ou ganho com a venda de um investimento – conhecido como ganho de capital. Cada item deve representar uma linha separada na demonstração do fluxo de caixa.
O fluxo de caixa também mostra todos os seus fundos de saída. Você inclui itens como aluguel ou pagamento de hipoteca, seguro e impostos sobre a propriedade, mantimentos, gasolina para seu carro, contas de serviços públicos e entretenimento. Qualquer coisa que você pagar com um de seus ativos.
Se sobrar dinheiro após deduzir suas despesas, você terá um fluxo de caixa positivo.
Planilhas de balanço
Os balanços ajudam a resumir seu patrimônio líquido em um período específico. Novamente, você está trabalhando com ativos e passivos. Aqui, no entanto, você dividirá seus ativos em três categorias principais: líquidos, grandes e investimentos.
Os ativos líquidos são contas correntes e de poupança e dinheiro. Coisas que você pode transformar imediatamente em dinheiro, se necessário. Casas, carros, barcos, móveis, roupas e outros bens se enquadram na categoria de grandes ativos. Quaisquer investimentos em ações, títulos, certificados de CDs de depósito ou outros itens são investimentos. Agrupe cada um desses ativos por categoria, some os valores e entre nessa linha do balanço.
Seus passivos aqui são os mesmos da demonstração de fluxo de caixa e incluem empréstimos, saldos de cartão de crédito e outros pagamentos que você fizer dentro do prazo de sua análise. Você pode separar ainda mais os passivos em gastos discricionários e não discricionários. Gastos não discricionários de um indivíduo são coisas que você deve ter para viver na sociedade moderna, como comida, remédios e moradia, mas também inclui o custo de serviços públicos, seguro e impostos.
Benefícios
Provavelmente, o maior benefício de criar um balanço patrimonial e uma demonstração de fluxo de caixa é que você consegue ver exatamente onde está gastando. Os números não mentem. Por exemplo, você pode ver que está gastando mais do que imaginava com aluguel de filmes ou comendo fora todos os meses. Ao reduzir essas despesas discricionárias, você poderá pagar mais em uma dívida ou empréstimo de cartão de crédito e pagá-la mais rapidamente.
Limitações
Os valores do balanço são específicos para o período em análise. Ao contrário de outras demonstrações financeiras, o balanço não pode abranger um intervalo de datas. Em outras palavras, pode ser bom em 31 de dezembro, mas não pode informar sobre um período que vai de, digamos, 1º de dezembro a 31 de dezembro. É porque um balanço patrimonial lista itens como dinheiro em caixa – e estoque para empresas – que mudam diariamente.