Como configurar um plano de pensão para uma pequena empresa

Administrar uma pequena empresa ou ser autônomo pode oferecer flexibilidade, liberdade e controle sobre seu potencial de ganhos. Embora as vantagens sejam abundantes, há uma coisa que geralmente falta quando você possui uma pequena empresa: um plano de pensão patrocinado pelo empregador. Criar planos de pensão para sua pequena empresa pode ser uma jogada inteligente como proprietário de uma pequena empresa. Planos de pensão são planos de aposentadoria nos quais um empregador contribui para os fundos de aposentadoria dos funcionários. Normalmente, eles prometem uma quantidade específica de benefícios na aposentadoria.

Ao contrário dos planos de contribuição definida, como 401 (k) s, em que os funcionários reservam uma certa quantia ou porcentagem de seu salário a cada mês para a aposentadoria, os planos de benefícios definidos garantem uma certa quantia para os funcionários na aposentadoria com base no tempo de serviço e outros fatores. Isso cria mais certeza para os funcionários sobre seus fundos de aposentadoria. Mas, de acordo com as estatísticas, a porcentagem de trabalhadores do setor privado com esses planos de pensão diminuiu drasticamente desde a década de 1990, impulsionada pelas tentativas dos empregadores de reduzir custos, mudanças regulatórias e outros motivos. Esses fatores obscureceram alguns dos benefícios dos planos de pensão, tanto para proprietários de pequenas empresas quanto para seus funcionários.

Incluir um plano de pensão em seu pacote de benefícios para pequenas empresas é uma estratégia que pode ajudá-lo a atrair funcionários mais talentosos, aumentar a retenção de funcionários e diferenciar sua empresa da concorrência. À medida que os empregadores procuram maneiras de se diferenciar na guerra por talentos, um plano de benefícios definidos pode ser um ponto de venda. Uma vantagem dos planos de pensão é que eles podem ser financiados com participação nos lucros. Se os funcionários sabem que sua aposentadoria está atrelada a resultados, isso pode motivá-los a aumentar a produtividade. Os planos de pensão permitem que os proprietários contribuam muito mais para seus próprios fundos de aposentadoria do que outros planos.

O limite de contribuição mais alto da pensão é uma maneira maravilhosa para os proprietários de pequenas empresas que deixaram de economizar para a aposentadoria e é especialmente benéfica para as pequenas empresas com alguns funcionários mais jovens e com salários baixos. Assim como os planos 401 (k) e os IRAs, as contribuições para planos de pensão autofinanciados têm imposto diferido para proprietários de pequenas empresas, o que lhes permite pagar impostos sobre a distribuição, quando sua renda tributável é provavelmente menor. Existem inúmeros benefícios em configurar planos de pensão para a sua empresa. Continue lendo para entender as várias opções disponíveis e as melhores maneiras de configurá-los.

Opções de plano de pensão disponíveis para pequenas empresas

Existem diferentes tipos de planos de pensão para pequenas empresas para escolher ao criar um plano de pensão, como o “plano de benefícios definidos” e o “plano de contribuição definida”. Mas outra distinção é se o plano é qualificado ou não. Planos qualificados, como o 401k, permitem que você deduza impostos quando ainda estiver contribuindo para o plano. Portanto, quando os funcionários se aposentam e começam a usar seus planos de pensão, eles são tributados sobre o dinheiro que deles gerar. Os planos não qualificados são fundos constituídos por dinheiro líquido dos impostos. Um Certificado de Depósito (CD) é um exemplo de plano não qualificado. Quando o funcionário se aposenta e retira os fundos do plano de pensão para pequenas empresas, ele não será tributado novamente. Existem várias maneiras de economizar para a aposentadoria para você e seus funcionários como proprietários de uma pequena empresa.

1. Plano de previdência simplificado para funcionários (SEP IRA)

Um SEP IRA pode ser formado por empresas de qualquer porte, incluindo empresas individuais, parcerias e corporações. Você pode configurar uma dessas contas para você e / ou em nome de seus funcionários. Observe que se você criar um SEP IRA para seus funcionários, apenas você, como empregador, pode fazer contribuições para ele, em seu nome; eles não têm permissão para inserir nada diretamente.

De acordo com relatórios, o limite de contribuição anual para um SEP IRA em 2019 é de 25 por cento da remuneração anual do funcionário ou $ 56.000, o que for menor. Não há contribuição de recuperação para contas SEP. Lembre-se de que o IRS não permite empréstimos de IRAs do SEP, mas os funcionários e proprietários de empresas podem aceitar distribuições em serviço. As contribuições são sempre 100% garantidas. Se as distribuições não forem qualificadas, aplica-se o imposto de renda. A penalidade de retirada antecipada de 10 por cento também é aplicada se a pessoa que está fazendo a distribuição tiver menos de 59 anos e meio.

Do lado dos benefícios, um SEP IRA é comparativamente fácil e barato para proprietários de pequenas empresas configurar. Os limites de contribuição anual refletem os limites permitidos pelos planos 401 (k) tradicionais. As contribuições podem ser deduzidas da renda e as distribuições qualificadas são tributadas de acordo com as regras tradicionais do IRA. Neste plano, você não é obrigado a contribuir para um SEP IRA para você ou seus funcionários a cada ano. Mas se você decidir contribuir em nome de seus funcionários, terá que fazer uma contribuição por todos que trabalharam para você durante o ano.

2. Plano de incentivo à poupança para funcionários (SIMPLE IRA)

Essa opção também está disponível para qualquer pequena empresa, mas de acordo com o IRS, é geralmente mais adequada para aquelas com 100 funcionários ou menos. Com este plano, espera-se que o empregador contribua com dinheiro todos os anos para cada funcionário, igualando até 3% da remuneração ou fazendo uma contribuição não eletiva de 2%. Os funcionários podem contribuir, mas não se espera que o façam e estão sempre 100 por cento investidos em seu dinheiro SIMPLE IRA. Para 2019, o máximo de funcionários que podem contribuir é $ 13.000, ou $ 16.000 se eles tiverem 50 anos ou mais.

Assim como os SEP IRAs, os SIMPLE IRAs têm o mesmo tratamento tributário que as contas IRA tradicionais. As distribuições antecipadas estão sujeitas à multa de retirada antecipada e imposto de renda; as distribuições regulares de aposentadoria após os 59 anos e meio são tributadas apenas com base nas alíquotas normais do imposto de renda. Tanto o SEP IRAs quanto o SIMPLE IRAs exigem que o proprietário da conta comece a receber as distribuições mínimas exigidas aos 70 anos e meio para evitar uma penalidade de imposto. Essa opção de plano de pensão também é fácil de configurar e manter. Mas eles têm contribuição anual mais baixa do que SEP IRAs ou solo 401 (k) s (a próxima opção nesta lista). Você também não tem a opção de não fazer contribuições para seus funcionários com um IRA SIMPLES. Isso pode ser problemático se seu fluxo de caixa for irregular de ano para ano.

3. Solo ou individual 401 (k)

Um solo 401 (k) é um 401 (k) projetado apenas para proprietários individuais. (A única exceção é se você possui uma empresa e seu único funcionário é seu cônjuge.) Observe que, com esse tipo de plano de aposentadoria para pequenas empresas, espera-se que você faça contribuições como empregador e funcionário. Como funcionário, você pode contribuir com até $ 19.000 para 2021 ou até $ 25.000 se tiver 50 anos ou mais. Como empregador, você pode contribuir com até 25% da remuneração, a menos que seja autônomo.

No entanto, você deve usar uma fórmula especial para calcular a contribuição do empregador para o ano. A fórmula é baseada em seus ganhos líquidos depois de você deduzir metade de seu imposto de trabalho autônomo e suas contribuições de funcionários. Enquanto isso, de todos os três planos de aposentadoria para pequenas empresas discutidos até agora, um 401 (k) solo é o mais difícil de configurar e o mais caro de manter. Mas você obtém o benefício de uma dedução fiscal para suas contribuições, bem como limites de contribuição anual generosos. Você também pode complementar seu 401 (k) com contribuições para um IRA.

Guia passo a passo sobre como configurar um plano de pensão para sua pequena empresa

Para evitar alguns dos erros mais comuns que novos proprietários de empresas cometem ao configurar seu primeiro plano de pensão, considere as seguintes etapas:

1. Contate um consultor financeiro

Um consultor financeiro pode ser um grande parceiro no planejamento de aposentadoria, ajudando você a definir seu cronograma de aposentadoria e a construir um plano de investimento para chegar lá. Encontrar o consultor financeiro certo que atenda às suas necessidades não precisa ser difícil. Existem apenas plataformas e especialistas em todos os lugares nos Estados Unidos. Reserve um tempo para considerar quanto dinheiro você precisará para se aposentar confortavelmente. Uma calculadora de aposentadoria pode ajudá-lo a determinar quanto você precisa para se aposentar e quanto você precisa economizar para chegar lá.

2. Revise as opções disponíveis para você com o consultor financeiro

Proprietários de negócios experientes muitas vezes conseguem criar suas próprias pensões, mas, como novos proprietários de negócios, não tente fazer isso. Obtenha a ajuda necessária de um especialista em pensões experiente para garantir que você está obtendo o melhor negócio e escolhendo a melhor opção para sua empresa. Os planos de pensão para pequenas empresas mais comuns, exatamente como declaramos acima, são contas de aposentadoria individual SEP, IRAs SIMPLES e planos 401k. O mais adequado à sua situação depende em grande parte do que sua empresa pode pagar. Alguns são financiados inteiramente por contribuições do empregador, alguns inteiramente por contribuições de funcionários e alguns por uma combinação de ambos. Certifique-se de revisar os custos associados a cada plano e a economia de impostos que pode beneficiar os resultados financeiros de sua empresa. Embora seja importante entender os custos iniciais associados a cada plano,

3. Contate um administrador do plano

Entre em contato com uma administradora de planos de previdência, mesmo com a ajuda de seu consultor financeiro, para abrir seu plano de aposentadoria para pequenas empresas. Pergunte ao seu banco, contador ou advogado comercial se eles têm empresas que podem recomendar que funcionem como administradores de planos. Se você não tiver recomendações, entre em contato com uma corretora com a qual você já esteja fazendo investimentos pessoais e pergunte pelo departamento de planejamento de pequenas empresas. Apresente o Formulário 5300 do IRS, Pedido de Determinação para Plano de Benefícios do Funcionário. Você pode encontrar este formulário junto com instruções sobre como preenchê-lo no site do IRS em IRS.gov.

4. Obtenha um crédito fiscal para definir um plano

Se você ainda não tem um plano, mas definiu um para cobrir pelo menos um funcionário que não é proprietário ou cônjuge (“um funcionário não altamente remunerado”) e não tem mais de 100 funcionários, então você pode ser elegível para um crédito fiscal para custos iniciais de planos de pensão de pequenos empregadores. Embora o nome do crédito implique que é para um plano de pensão, ele pode ser usado para um plano 401 (k) ou qualquer outro plano de aposentadoria qualificado. O crédito é de 50% dos custos iniciais até um crédito máximo de $ 500. O crédito pode ser reclamado nos primeiros três anos do plano. E você pode até começar a reivindicar o crédito no ano anterior ao início do plano.

5. Avise os funcionários sobre a participação no plano

Notavelmente, você deve notificar os funcionários sobre sua elegibilidade para participar de um plano. O prazo para o anúncio e o conteúdo exigido dependem do tipo de plano oferecido. Por exemplo, no caso de um IRA SIMPLES, você deve fornecer a cada funcionário as seguintes informações antes do início do período eleitoral (geralmente de 2 de novembro a 31 de dezembro para um plano que começa no dia 1º de janeiro seguinte):

• A oportunidade do funcionário de fazer ou alterar uma escolha de redução de salário.
• O tipo de contribuição do empregador (contribuição correspondente, que é relacionada à contribuição do funcionário, ou contribuição não eletiva, que é independente de qualquer contribuição do funcionário).
• Uma descrição do plano da instituição financeira que o hospeda.
• Um aviso por escrito de que o saldo do funcionário pode ser transferido sem custo ou penalidade se o funcionário usar uma instituição financeira designada.

Conclusão

Antes de começar, saiba que há custos envolvidos. Os planos de pensão têm benefícios de longo prazo, mas não serão baratos de se instalar. As taxas de administração anuais costumam ser mais altas do que as de outros planos de aposentadoria. Você precisará pagar um atuário para calcular os níveis de financiamento dos funcionários anualmente. E se sua empresa precisa de muito capital líquido, os planos de pensão podem não ser a escolha certa. Mas, para muitos proprietários de pequenas empresas, o benefício de poupança para aposentadoria de um plano de pensão torna-o uma boa opção.

A criação de um plano de pensão para seus funcionários depende de você. Você pode descobrir que há muitos benefícios para compensar o custo para o seu negócio, incluindo motivação e lealdade de seus funcionários. O que quer que você decida, lembre-se de que não há melhor momento para começar a economizar para a aposentadoria do que agora. Quanto mais você esperar para escolher um plano de aposentadoria para sua pequena empresa, menos tempo seu dinheiro terá para crescer.