As alegrias do trabalho autônomo são muitas, mas também os estressores. Entre eles está a necessidade de planejar a aposentadoria inteiramente por conta própria. Você é responsável por criar uma qualidade de vida satisfatória após a aposentadoria. Quando se trata de construir essa vida, quanto mais cedo você começar, melhor. Felizmente, existem vários planos de aposentadoria para quem trabalha por conta própria.
Principais vantagens
- Para os trabalhadores autônomos, estabelecer um plano de aposentadoria é um trabalho do tipo faça você mesmo.
- Existem quatro planos personalizados disponíveis para os trabalhadores autônomos: um participante 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA e plano Keogh.
- Planos de poupança de saúde (HSAs) e IRAs tradicionais e Roth são mais duas opções complementares.
Crescimento do trabalho autônomo
Um estudo de 2019 conduzido pelo Freelancers Union and Upwork estima que existem 57 milhões de freelancers nos Estados Unidos, representando mais de 35% de toda a força de trabalho, ante 53 milhões em 2014.
Embora o espírito de empreendedorismo deva ser aplaudido, menos louvável é o fato de que 30% dos autônomos economizam para a aposentadoria esporadicamente e 15% nem poupam, de acordo com um relatório de 2019 publicado pelo Transamerica Center for Retirement Studies. Isso é um problema. Se você trabalha por conta própria, está ocupado – muito ocupado, provavelmente – mas a poupança para a aposentadoria deve ser uma prioridade.
Por que economizar é difícil para os trabalhadores autônomos
Os motivos para não poupar para a aposentadoria não serão uma surpresa para nenhum trabalhador autônomo. Os mais comuns incluem:
- Falta de renda estável
- Pagando dívidas importantes
- Despesas de saúde
- Despesas com educação
- Custos de funcionamento do negócio
Além disso, estabelecer um plano de aposentadoria – como quase tudo que um empreendedor empreende – é um trabalho do tipo faça você mesmo. Nenhum funcionário de recursos humanos útil está orientando você em um aplicativo do plano 401 (k) ou qualquer que seja o programa de aposentadoria patrocinado pela empresa. Sem contribuições correspondentes, sem ações da empresa e sem deduções automáticas de salário.
Você terá que ser muito disciplinado ao contribuir para o plano e, como o valor que pode colocar em suas contas de aposentadoria depende de quanto você ganha, você não saberá realmente até o final do ano com quanto pode contribuir.
Ainda assim, se freelancers têm desafios únicos quando se trata de economizar para a aposentadoria, eles também têm oportunidades únicas. O financiamento de sua conta de aposentadoria pode ser considerado parte de suas despesas comerciais, assim como qualquer tempo ou dinheiro que você gasta para estabelecer e administrar o plano. Ainda mais importante, uma conta de aposentadoria permite que você contribua com dólares antes dos impostos, o que reduz sua renda tributável.
Muitos planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos permitem que você, como proprietário de uma empresa, contribua com mais dinheiro anualmente do que poderia para um IRA individual.
Planos de poupança para aposentadoria por conta própria
Existem quatro opções de poupança para aposentadoria favorecidas pelos autônomos. Alguns são basicamente planos 401 (k) para um único jogador, enquanto outros são baseados em IRAs. Eles são:
- Um participante 401 (k)
- SEP IRA
- SIMPLE IRA
- Plano Keogh
Com todas essas quatro opções, suas contribuições são dedutíveis do imposto de renda e você não pagará os impostos à medida que eles crescerem ao longo dos anos (até que você faça o dinheiro na aposentadoria). Sua complexidade e adequação variam, dependendo do tamanho do seu negócio, tanto em termos de pessoal quanto de receita. Vamos examinar cada um com mais profundidade.
Para evitar penalidades com qualquer um desses planos, você precisará deixar suas economias na conta até os 59 anos e meio – saques antecipados implicam em penalidades – embora haja certas isenções de dificuldades.
Um participante 401 (k)
Um participante 401 (k), como é oficialmente apelidado pelo IRS, também atende pelos nomes solo 401 (k), solo-k, uni-k ou individual 401 (k). É reservado a proprietários individuais sem funcionários, exceto o cônjuge que trabalha para a empresa.
Como funciona
O plano de um participante reflete de perto os 401 (k) s oferecidos por muitas empresas maiores, até os valores que você pode contribuir a cada ano. A grande diferença é que você contribui como empregado e empregador, dando-lhe um limite mais alto do que muitos outros planos com vantagens fiscais.
Para elaborar, se você participa de um padrão corporativo 401 (k), você faria investimentos como uma dedução da folha de pagamento antes dos impostos de seu contracheque, e seu empregador teria a opção de igualar essas contribuições até certos valores. Você obtém uma redução de impostos por sua contribuição, e o empregador obtém uma redução de impostos pelo equivalente. Com um plano 401 (k) de um participante, como você é o patrão e o trabalhador, você pode contribuir em cada capacidade, como um funcionário (chamado de diferimento eletivo) e como proprietário de uma empresa (uma contribuição não eletiva de funcionário )
Os diferimentos eletivos para 2021 podem ser de até $ 19.500 ou $ 26.000 se você tiver 50 anos ou mais. As contribuições totais para o plano não podem exceder US $ 58.000, ou US $ 64.000 para pessoas com 50 anos ou mais em 2021. Se seu cônjuge estiver trabalhando para você, ele também pode fazer contribuições até o mesmo valor, e então você pode igualá-las. Então você vê porque o solo 401 (k) oferece os limites de contribuição mais generosos dos planos.
Configurando
“Geralmente, 401 (k) s são planos complexos, com requisitos significativos de contabilidade, administração e arquivamento”, diz James B. Twining, CFP®, fundador e gerente de patrimônio da Financial Plan, Inc., em Bellingham, Wash. “ No entanto, um solo 401 (k) é bastante simples. Até que os ativos excedam US $ 250.000, não há solicitação de arquivamento. No entanto, um solo 401 (k) tem todas as principais vantagens fiscais de um plano 401 (k) de vários participantes: Os limites de contribuição antes dos impostos e o tratamento fiscal são idênticos. ”
É necessária alguma papelada, mas não é muito onerosa. Para estabelecer um indivíduo 401 (k), o proprietário de uma empresa precisa trabalhar com uma instituição financeira, e essa instituição pode impor taxas e certos limites quanto aos investimentos disponíveis no plano. Alguns planos, por exemplo, podem limitar você a uma lista fixa de fundos mútuos (normalmente patrocinados por essa instituição), mas um pouco de compras resultará em muitas empresas conceituadas e conhecidas que oferecem planos de baixo custo com um ótimo negócio de flexibilidade.
SEP IRA
Oficialmente conhecido como uma pensão simplificada de empregado, um SEP IRA – como o nome indica – é uma variação de um IRA tradicional. Como o plano mais fácil de estabelecer e operar, é uma excelente opção para proprietários individuais, embora permita um ou mais funcionários também.
Como funciona
Em um SEP IRA, o empregador sozinho contribui para o fundo, não os funcionários. Portanto, ao contrário do solo 401 (k), você só contribuiria usando seu chapéu de empregador. Você pode contribuir com até 25% de seu lucro líquido (definido como seu lucro anual menos a metade de seus impostos de trabalho autônomo), até um máximo de $ 58.000 em 2021.
O plano também oferece flexibilidade para variar as contribuições, fazê-las em uma única parcela no final do ano ou ignorá-las completamente. Não há exigência de financiamento anual.
Sua simplicidade e flexibilidade tornam o plano mais desejável para empresas individuais, mas há um problema se você tiver pessoas trabalhando para você. Embora você não tenha que contribuir para o plano a cada ano, ao contribuir, você precisará fazê-lo para todos os seus funcionários elegíveis – até 25% de sua remuneração, limitada a $ 290.000 anuais.
Embora SEP IRAs sejam simples, eles não são necessariamente o meio mais eficaz de economizar para a aposentadoria. “Você pode contribuir mais para um SEP IRA do que um solo 401 (k), excluindo a participação nos lucros, mas deve ganhar dinheiro suficiente, pois é baseado na porcentagem dos lucros”, diz Joseph Anderson, CFP®, presidente da Pure Financial Advisors, Inc., com sede em San Diego, Califórnia.
Configurando
A conta é mais simples de configurar do que um solo 401 (k). Você pode abrir facilmente um SEP IRA online, em corretoras como a TD Ameritrade ou Fidelity Investments.
SIMPLE IRA
Oficialmente conhecido como plano de incentivo de poupança para funcionários, um SIMPLE IRA é uma espécie de cruzamento entre um IRA e um plano 401 (k). Embora disponível para proprietários individuais, funciona melhor para pequenas empresas: empresas com 100 ou menos funcionários que podem achar outros tipos de planos muito caros.
Como funciona
O SIMPLE IRA segue as mesmas regras de investimento, rolagem e distribuição que um IRA tradicional ou SEP, exceto por seus limites de contribuição mais baixos. Você pode colocar todos os seus ganhos líquidos do trabalho autônomo no plano, até um máximo de $ 13.500 em 2021, mais um adicional de $ 3.000 se tiver 50 anos ou mais.
Os colaboradores podem contribuir junto com os empregadores, nos mesmos valores anuais. Como empregador, no entanto, você deve contribuir dólar por dólar até 3% da renda de cada funcionário participante para o plano a cada ano ou uma contribuição fixa de 2% para a renda de cada funcionário elegível (contribuindo ou não).
Portanto, como acontece com um plano 401 (k), o SIMPLE IRA é financiado por contribuições do empregador dedutíveis de impostos e contribuições dos funcionários antes dos impostos. De certa forma, a obrigação do empregador é menor – porque os funcionários fazem contribuições – mas existe essa correspondência obrigatória. E o valor que você, o empregador, pode contribuir para si mesmo está sujeito ao mesmo limite de contribuição dos empregados. Além disso, as penalidades de retirada antecipada são particularmente pesadas: 25% nos primeiros dois anos do plano.
Configurando
Tal como acontece com outros IRAs, essas contas ou planos devem ser abertos com uma instituição financeira, e essa instituição terá regras quanto aos tipos de investimentos que podem ser comprados de acordo com o plano e pode cobrar taxas para a administração do plano e participação. O processo é semelhante a um SEP IRA, mas a carga de papelada é um pouco mais pesada.
Plano Keogh
O plano Keogh ou plano HR 10 (mais comumente referido hoje como um plano qualificado ou de participação nos lucros) é indiscutivelmente o mais complexo dos planos destinados a trabalhadores autônomos, mas também é a opção que permite o maior potencial de aposentadoria poupança.
Como funciona
Os planos Keogh geralmente podem assumir a forma de um plano de contribuição definida, no qual uma quantia fixa ou porcentagem é contribuída a cada período de pagamento. Em 2021, esses planos limitam as contribuições totais em um ano em US $ 58.000. Outra opção, porém, permite que sejam estruturados como planos de benefícios definidos. Em 2021, o benefício anual máximo foi definido em $ 230.000 ou 100% da remuneração do funcionário, o que for menor.
Uma empresa deve ser não incorporada e estabelecida como uma sociedade unipessoal, sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou parceria para usar um Keogh. Embora todas as contribuições sejam feitas antes dos impostos, pode haver um requisito de aquisição de direitos. Como você pode imaginar, esses planos são benéficos principalmente para os que ganham mais, especialmente a versão de benefício definido, que permite contribuições maiores do que qualquer outro plano.
Configurando
Os Planos Keogh têm requisitos de arquivamento federais, e a papelada e a complexidade freqüentemente significam que ajuda profissional (seja de um contador, consultor de investimentos ou uma instituição financeira) é necessária. Suas opções para custodiantes podem ser mais limitadas do que com outros planos de aposentadoria – você provavelmente precisará de uma instituição física em vez de um serviço apenas online. Charles Schwab é uma corretora que oferece e atende a esses planos.
Um Keogh é mais adequado para empresas com um ou dois chefes de alta renda e vários funcionários de baixa renda – como no caso de uma prática médica ou jurídica.
Conta Poupança Saúde (HSA)
Como freelancer, você pode muito bem ter que pagar pelo seu próprio seguro saúde, e as franquias dos planos médicos individuais tendem a ser altas. Se for essa a sua situação, considere abrir uma conta poupança de saúde (HSA). Embora criada para despesas médicas em vez de para os anos de aposentadoria, uma HSA pode funcionar como uma conta de aposentadoria de fato.
HSAs são financiados com dólares antes dos impostos, e o dinheiro dentro deles cresce com impostos diferidos – como com um IRA ou um 401 (k). Embora os fundos devam ser sacados para cobrir despesas médicas, eles não precisam ser – você pode deixá-los acumular ano após ano. Ao atingir a idade de 65 anos, você pode retirá-los por qualquer motivo. Se for médico (atual ou para reembolso de despesas antigas), ainda é isento de impostos. Se for uma despesa não médica, você deve o imposto de renda de acordo com a taxa atual.
Para abrir um HSA, você deve estar coberto por um plano de seguro saúde com franquia elevada (HDHP). Para 2021, o IRS define uma franquia alta como $ 1.400 por indivíduo e $ 2.800 por família. Nem todos os planos permitem HSAs. Se o seu fizer, em 2021 você poderá contribuir com até $ 3.600 para um plano individual ou $ 7.200 para um plano familiar. Pessoas com mais de 50 anos podem receber uma contribuição de atualização de US $ 1.000.
Tradicional ou Roth IRA
Se nenhum dos planos acima parece adequado, você pode iniciar seu próprio IRA individual. Ambos Roth e IRAs tradicionais estão disponíveis para qualquer pessoa com renda de emprego, e isso inclui freelancers. Os Roth IRAs permitem que você contribua com dólares após os impostos, enquanto os IRAs tradicionais permitem que você contribua com dólares antes dos impostos. Em 2021, a contribuição anual máxima é de $ 6.000, $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais, ou sua renda total ganha, o que for menor.
A maioria dos freelancers trabalha para outra pessoa antes de começar por conta própria. Se você tinha um plano de aposentadoria como 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) com um ex-empregador, a melhor maneira de gerenciar as economias acumuladas é frequentemente transferi-las para um IRA de rollover ou, alternativamente, um participante 401 (k).
A rolagem permite que você escolha como investir o dinheiro, em vez de ficar limitado pelas opções de um plano patrocinado pelo empregador. Além disso, a quantia transferida pode ajudar você a economizar em sua nova carreira empresarial.
Gerenciando seus fundos de aposentadoria
Não se engane, você precisa começar a economizar para a aposentadoria assim que começar a ganhar uma renda, mesmo que não possa pagar muito no início. Quanto mais cedo você começar, mais vai acumular, graças ao milagre da composição.
Digamos que você economize $ 40 por mês e invista esse dinheiro a uma taxa de retorno de 3,69%, que é o que o Vanguard Total Bond Market Index Fund ganhou ao longo de um período de 10 anos encerrado em dezembro de 2020. Usando uma calculadora de poupança online, uma inicial valor de $ 40 mais $ 40 por mês durante 30 anos soma pouco menos de $ 26.500. Aumente a taxa para 13,66%, o rendimento médio do Vanguard Total Stock Market Index Fund no mesmo período, e o número sobe para mais de $ 207.000.
À medida que suas economias aumentam, você pode obter a ajuda de um consultor financeiro para determinar a melhor maneira de distribuir seus fundos. Algumas empresas até oferecem conselhos de planejamento de aposentadoria grátis ou de baixo custo aos clientes. Robo-consultores como Betterment e Wealthfront fornecem planejamento automatizado e construção de portfólio como uma alternativa de baixo custo para consultores financeiros humanos.
The Bottom Line
Criar uma estratégia de aposentadoria é de vital importância quando você é um freelancer, porque ninguém está cuidando da sua aposentadoria além de você. É por isso que seu mantra deve ser “Pague-se primeiro”.
Muitas pessoas pensam no dinheiro da aposentadoria como o dinheiro que guardam se sobrar algum dinheiro no final do mês ou do ano. “Pagar-se por último”, diz David Blaylock, CFP, diretor de planejamento financeiro da Kindur, Dallas / Fort Worth, Texas. “Pagar-se primeiro significa economizar antes de fazer qualquer outra coisa. Tente reservar uma determinada parte de sua receita no dia em que for pago, antes de gastar qualquer dinheiro discricionário. ”