Se você detém ativos significativos em uma ou mais contas de aposentadoria individuais, convém considerar a criação de um tipo especial de confiança viva revogável que é projetado especificamente para agir como o beneficiário de seus IRAs após sua morte. Este tipo de confiança é referido por alguns nomes diferentes, incluindo um IRA Trust, um IRA Living Trust, um IRA Inheritor’s Trust, um IRA Stretch Trust, um IRA Inheritance Trust ou um Standalone Retirement Trust.
Como funciona um IRA Trust?
Um IRA Trust é um tipo especial de confiança viva revogável projetado com o único propósito de manter suas contas IRA para o benefício de seus entes queridos após sua morte. Você pode estabelecer diferentes subtrusts dentro do acordo de trust da IRA para o benefício de seus beneficiários, incluindo seu cônjuge, se você for casado. Você pode projetar cada subtruste para atender às necessidades exclusivas de cada beneficiário.
Por exemplo, você pode decidir ter as distribuições mínimas exigidas mantidas dentro do fideicomisso do IRA, o que significa que os fundos só podem ser usados para o benefício do beneficiário, conforme determinado a critério do administrador. Isso geralmente é chamado de truste de acumulação. Ou você pode ter as distribuições mínimas exigidas pagas ao beneficiário no momento em que o fundo recebe cada distribuição. Esse tipo de arranjo é conhecido como um conduíte de confiança .
Se você deseja criar um legado duradouro para sua família, os subtrusts estabelecidos no acordo de trust da IRA podem ser configurados como trustes de dinastia vitalícios para que continuem por muitos anos no futuro.
Finalmente, como o IRA trust é revogável, você pode alterar os termos de qualquer um ou de todos os subtrusts a qualquer momento antes de sua morte.
Nomeando o IRA Trust como o beneficiário de seus IRAs
Você não pode simplesmente nomear o “John Doe IRA Trust” como o beneficiário de seus IRAs. Isso não permitirá que seu fundo de confiança da IRA funcione conforme planejado, porque sua confiança não é realmente o beneficiário. Seus entes queridos são os beneficiários. A confiança simplesmente coleta e, em alguns casos, mantém as contas para eles após sua morte.
Em vez disso, os diferentes subtrusts estabelecidos dentro de seu acordo de fideicomisso IRA devem cada um ser especificamente nomeado em cada formulário de designação de beneficiário separado para o beneficiário principal, o beneficiário secundário ou ambos. Isso garantirá que os ativos mantidos em seus IRAs serão distribuídos aos seus beneficiários de acordo com os termos das subtrusts separadas que você criou para o benefício deles.