Como deduzir e relatar dívidas de negócios ruins na declaração de imposto de renda 1040

Publicado por Javier Ricardo

Você deseja deduzir legalmente dívidas inadimplentes de sua declaração de impostos? Se SIM, aqui estão 7 dicas inteligentes sobre como deduzir e relatar dívidas de negócios duvidosos na declaração de imposto de renda 1.040.

Existem muitos motivos pelos quais você pode querer fazer um empréstimo a alguém. Mas a verdade é que você pode não receber o pagamento em todos os casos. Em alguns casos, o devedor planeja pagar, mas não pode devido a circunstâncias além de seu controle. No entanto, há momentos em que o devedor está fortemente determinado a não pagar.

Se você oferece um empréstimo a alguém que conhece e essa pessoa não o paga, você pode estar com uma dívida inadimplente. E você pode deduzir o valor de seus impostos como uma dívida inadimplente. Esta é uma maneira inteligente de recuperar algumas de suas perdas.

O que é uma dívida ruim?

Você tem uma dívida inadimplente quando alguém lhe deve dinheiro e você não pode cobrá-lo porque o devedor não pode pagar. Existem dois tipos de dívidas inadimplentes:

  • Dívidas incobráveis ​​de negócios
  • Dívidas inadimplentes não comerciais

Você tem uma inadimplência comercial quando a dívida está relacionada ao seu negócio, como quando você empresta dinheiro ou dá mercadorias a crédito a um cliente de confiança que não paga por qualquer motivo. Qualquer outro tipo de inadimplência que não esteja relacionado ao seu negócio se enquadra em dívidas não comerciais, como o dinheiro que você empresta a um amigo ou parente. Em certas situações, você pode fazer uma dedução do imposto quando a dívida não for paga.

Por exemplo, você é um escritor autônomo e empresta algum dinheiro à sua tia para que ela possa pagar o aluguel. Se você não puder receber o dinheiro de volta, ele é dedutível apenas se for qualificado como uma dívida não comercial. Isso porque você não está no negócio de empréstimo de dinheiro e o empréstimo não está vinculado ao seu negócio. A partir deste ponto, discutiremos dívidas inadimplentes de negócios.

Requisitos para dedução de inadimplência empresarial

Além do requisito de que a dívida deve estar vinculada ao seu negócio, para deduzir uma inadimplência empresarial, os seguintes requisitos devem ser atendidos.

  • A dívida deve ser de boa-fé
  • Você deve ter uma base na dívida
  • A dívida deve ter sido tornada sem valor no ano em que você reivindica a dedução

Requisito 1: A dívida deve ser de boa-fé

Uma dívida de boa-fé é aquela em que existe uma relação devedor-credor e uma obrigação de reembolso válida e exequível. Em outras palavras, o dinheiro que você deu ao mutuário deve ter sido um empréstimo legítimo, não um presente.

Se você emprestar o dinheiro com o entendimento de que não precisa ser reembolsado, isso é um presente e não se qualifica para a dedução de uma dívida inadimplente, mesmo que mais tarde você mude de ideia para receber o dinheiro de volta. Para deduzir dívidas inadimplentes de sua declaração de imposto de renda, você deverá fornecer prova de que a dívida é realmente de boa-fé. Esta prova pode ser nota promissória escrita assinada pelo mutuário. Os juros são outra prova de que o IRS aceita considerar uma dívida como um empréstimo de boa-fé. Os empréstimos sem juros parecem presentes para o IRS.

Requisito 2: você deve ter uma base na dívida

Ter uma base na dívida significa que você deve ter algum investimento real na dívida. Ou seja, você já incluiu o valor em seus registros comerciais ou emprestou o dinheiro. Assim, por exemplo, você não pode reivindicar uma dedução de débito inadimplente para pensão alimentícia ordenada judicialmente não paga a você por seu ex-cônjuge. E você não pode assumir uma dívida inadimplente por salários não pagos, salários, aluguéis, taxas, juros, dividendos e condições semelhantes.

Requisito 3: A dívida deve ter sido tornada sem valor

Para ser dedutível, a inadimplência da empresa deve ser inútil. “Sem valor” significa que a dívida não pode ser cobrada novamente, mesmo depois de você ter tomado medidas razoáveis ​​e dado tempo suficiente para cobrar a dívida. Agora, você não precisa processar o devedor apenas para provar que a dívida não tem valor. Basta mostrar que não há mais chance de que a dívida seja quitada.

Como deduzir e relatar dívidas de negócios ruins na declaração de imposto de renda 1040

Você pode deduzir dívidas inadimplentes no Anexo D do seu Formulário 1040. Você deverá fornecer o nome do devedor e o valor da dívida inadimplente. Se você estiver relatando várias dívidas inadimplentes, use uma linha separada para cada dívida inadimplente.

Para cada dívida inadimplente que você está relatando, anexe uma declaração contendo uma descrição da dívida, o valor e a data de vencimento, o nome do devedor, a família ou relação comercial entre você e o devedor, os esforços que você fez para cobrar o dívida e uma explicação de por que você acha que a dívida não tinha valor.

No entanto, você deve ter em mente que você só pode fazer a dedução de dívidas incobráveis ​​da empresa no ano em que a dívida se tornar inútil.