O Crédito de Contribuição de Poupança para Aposentadoria é um crédito de imposto de renda federal destinado a incentivar pessoas de baixa e modesta renda a economizar para a aposentadoria. Esse crédito fiscal, que às vezes é chamado de Crédito do Poupador, funciona como uma parte do que você economizou durante o ano, variando de 10% a 50% de suas contribuições até certos limites. A porcentagem que você pode reivindicar depende de sua receita bruta ajustada (AGI) e do status de declaração de imposto de renda federal.
Você pode incluir contribuições para praticamente qualquer tipo de plano de aposentadoria ao solicitar o crédito, incluindo um plano 401 (k), IRA tradicional, Roth IRA, SIMPLE IRA ou plano 403 (b).
Contribuições de rollover – dinheiro que é movido de um plano de aposentadoria para outro – não se qualificam.
Seu AGI é sua receita bruta – incluindo salários, dividendos, ganhos de capital e receita de negócios – menos os ajustes à receita, incluindo contribuições de conta de aposentadoria, juros de empréstimos estudantis e pagamentos de pensão alimentícia.
Qualificação para o crédito
Você precisa atender a alguns critérios para se qualificar para o Crédito do Poupador. Você deve:
- Cumprir os limites de renda
- Contribuíram com dinheiro para um plano de aposentadoria
- Não ser um estudante em tempo integral
- Ter 18 anos ou mais
- Não ser reclamado como qualquer outro dependente do contribuinte
Limites de renda
O Crédito do Poupador é limitado por seu AGI, e seu AGI é baseado em seu status de arquivamento. Para o ano fiscal de 2020, você se tornará inelegível para o crédito se for solteiro, casado e apresentar uma declaração em separado ou for viúvo (a) qualificado (a) e seu AGI for superior a $ 32.500. Para arquivadores chefes de família, você se torna inelegível quando seu AGI é superior a $ 48.750, e para aqueles que são casados e arquivam em conjunto, vocês não podem ganhar juntos mais de $ 65.000.
Para o ano fiscal de 2021, os solteiros e aqueles que são casados requerendo separadamente um AGI de $ 33.000 ou menos. Os arquivadores chefes de família precisam de um AGI de menos de $ 49.500 e aqueles que são casados precisam de um AGI de menos de $ 66.000.
Para o ano fiscal de 2019, os limites de elegibilidade são $ 32.000, $ 48.000 e $ 64.000, respectivamente.
Esses limites de renda são ajustados anualmente para acompanhar a inflação.
Calculando Seu Crédito
O valor do seu crédito fiscal é uma porcentagem de suas contribuições para a aposentadoria. O limite máximo de contribuição para o qual o crédito pode ser aplicado é de US $ 2.000 para contribuintes que declararem como solteiros, chefes de família, viúvos qualificados ou casados declarando separadamente. São US $ 4.000 para os contribuintes casados que apresentarem uma declaração conjunta. As porcentagens se dividem assim:
- Você está qualificado para um crédito de 50% de suas contribuições de até US $ 2.000 se for solteiro, casado declarando separadamente ou uma viúva qualificada e seu AGI for US $ 19.500 ou menos em 2020 ou US $ 19.750 ou menos em 2021. cai para 20% de suas contribuições se seu AGI é de $ 19.501 a $ 21.250 em 2020 ou $ 19.751 a $ 21.500 em 2021. Ele cai para 10% se seu AGI é de $ 21.251 a $ 32.500 em 2020 ou $ 21.501 a $ 33.000 em 2021.
- Os arquivadores chefes de família podem reivindicar um crédito de poupança para 50% de suas contribuições até $ 2.000 com AGIs de $ 29.250 ou menos em 2020 ou $ 29.625 ou menos em 2021. O crédito de 20% está disponível para aqueles com AGIs de $ 29.251 a $ 31.875 em 2020 ou $ 29.626 para $ 32.250 em 2021. Diminui para 10% para aqueles com AGIs de $ 31.876 para $ 48.750 em 2020 ou $ 32.251 para $ 49.500 em 2021.
- O crédito de 50% em contribuições de até US $ 4.000 para contribuintes casados que apresentarem uma declaração conjunta está disponível para aqueles com um AGI combinado de $ 39.000 ou menos em 2020 ou $ 39.500 ou menos em 2021. O crédito de 20% está disponível para aqueles com um AGI combinado de $ 39.001 a $ 42.500 em 2020 ou $ 39.501 a $ 43.000 em 2021. O crédito de 10% está disponível para aqueles com um AGI combinado de $ 42.501 a $ 65.000 em 2020 ou $ 43.001 a $ 66.000 em 2021.
Fazendo a matemática: um exemplo
Digamos que você se qualifique como chefe de família e contribua com $ 500 por mês, ou $ 6.000 por ano, para um plano de aposentadoria qualificado. Seu AGI é de $ 45.000 em 2020, então você está qualificado para um crédito de 10% do limite de contribuição de $ 2.000. Isso dá um crédito de $ 200.
Você poderia reivindicar um crédito de $ 400, ou 20% do limite de contribuição, se sua renda fosse $ 30.000. Você teria direito a um crédito de 50% do limite de $ 2.000 – ou $ 1.000 – se seu AGI fosse de $ 29.000.
Essa quantia – $ 1.000 – é o crédito máximo disponível em 2020, a menos que você seja casado e apresente uma declaração conjunta. Nesse caso, o crédito máximo aumenta para $ 2.000.
Provisões para contas ABLE
As contas do Achieving a Better Life (ABLE) são contas de poupança com vantagens fiscais que podem ser estabelecidas em nome de pessoas com deficiência e suas famílias. Eles foram introduzidos pela primeira vez em 2014. Os beneficiários devem ter sido desativados antes dos 26 anos de idade. Essas contas foram qualificadas para o Crédito do Poupador a partir de 2018 nos termos da Lei de Reduções de Impostos e Empregos.
Você deve ser o beneficiário designado da conta para reivindicar o Crédito do Poupador. Os mesmos limites de renda e outros requisitos se aplicam com base no status do pedido, e os rollovers de outras contas também não se qualificam como contribuições neste tipo de conta.
Como proprietário da conta, um beneficiário pode contribuir para essas contas, assim como familiares e amigos, mas apenas as contribuições do próprio beneficiário são elegíveis para o Crédito do Poupador.
Reivindicando o Crédito
Para reivindicar o Crédito do Poupança em sua declaração de imposto de renda federal, primeiro preencha o Formulário 8880 do IRS. Transfira o valor que aparece na linha 12 para o Cronograma 3, linha 4. Em seguida, transfira o total de todos os créditos não reembolsáveis para os quais você se qualifica na linha 7 do Cronograma 3 para a linha 13b do seu Formulário 1040. Anexe o Formulário 8880 e o Anexo 3 à sua declaração de imposto de renda.
Se você usar um software de preparação de impostos, ele solicitará que você responda a perguntas sobre suas economias para a aposentadoria e poderá preencher esses formulários automaticamente para você.
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