Se você for um funcionário do governo estadual ou local, ou trabalhar para uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos, pode estar economizando para a aposentadoria com um plano 457. Este é um dos planos patrocinados pelo empregador mais complexos disponíveis, e há várias variações. Ao se aproximar da aposentadoria, certifique-se de conhecer as opções disponíveis para sacar seu dinheiro.
Tipos de planos 457
Assim como um plano de aposentadoria 401 (k) ou 403 (b), um plano 457 permite que você invista uma parte de seu salário antes dos impostos. O dinheiro cresce, com impostos diferidos, esperando que você decida o que fazer com ele quando se aposentar.
Você está prestes a se aposentar. Então, o que você faz?
Suas opções dependem, em parte, do tipo de plano 457 que você tem: é um plano 457 (b) ou “elegível” ou é o tipo 457 (f) ou “inelegível”?
Principais vantagens
- Se você for um funcionário do governo ou sem fins lucrativos, pode ter um 457 (b).
- Nesse caso, suas economias neste plano podem ser acumuladas, como ativos em um 401 (k).
- Não há penalidade para retiradas antecipadas, mas você deve fazer uma distribuição mínima a partir dos 72 anos.
- Se você tem um 457 (b), mas não é um funcionário público, as regras são diferentes.
- O 457 (f), limitado a funcionários altamente remunerados, também possui regras diferentes.
Os planos 457 (b) elegíveis são o tipo mais comum e geralmente estão disponíveis para todos os funcionários de uma entidade governamental estadual ou local. Os ativos que você possui nesses planos são mantidos em confiança e têm privilégios de rollover semelhantes aos de um 401 (k) ou 403 (b).
As organizações não governamentais ou 501 (c) podem oferecer planos 457 (b) elegíveis, mas apenas para certos “funcionários altamente remunerados”. Nesse caso, os ativos não são mantidos em custódia, mas permanecem com o empregador até que sejam distribuídos . Os privilégios de rollover também são muito mais restritos.
Os planos 457 (f) inelegíveis estão disponíveis apenas para funcionários altamente remunerados de organizações não governamentais, como instituições de caridade e organizações privadas sem fins lucrativos. Também aqui os ativos não são mantidos sob custódia, mas sim pelo empregador até serem distribuídos.
Uma vez que as contribuições para um 457 (f) são virtualmente ilimitadas, o IRS exige que os fundos estejam sob um “risco substancial de perda”. Se, por exemplo, você tem um plano 457 (f) e deixa seu empregador antes de uma data combinada ou antes de atingir a idade normal de aposentadoria, você corre o risco de perder todo o dinheiro que investiu no plano.
Isso parece difícil, mas é o preço que você paga pelo bom negócio que permite que você invista o quanto quiser com base nos impostos diferidos e observe o crescimento sem impostos.
Como funcionam as retiradas
Se você tiver um plano governamental ou não governamental 457 (b), poderá sacar parte ou todos os seus fundos ao se aposentar, mesmo que ainda não tenha 59 anos e meio de idade.
Não há penalidade de 10% para retiradas antecipadas, como ocorre com a maioria das retiradas antecipadas de outros tipos de planos. Você deverá pagar imposto de renda sobre o valor que sacar.
No entanto, você será prejudicado se nunca retirar nenhum dinheiro. Os planos 457 (b) governamentais e não governamentais se enquadram na regra de distribuição mínima exigida pelo IRS (RMD), que determina que você deve começar a retirar uma parte específica dos fundos de sua conta aos 72 anos ou pagar uma penalidade de imposto.
Há uma penalidade pesada para o não cumprimento de uma distribuição mínima exigida: um imposto de consumo não dedutível de 50%.
Se você tem um plano 457 (f) em uma organização privada sem fins lucrativos, esteja preparado para um grande sucesso ao se aposentar. O valor total em sua conta é considerado tributável após sua separação do serviço.
Na maioria dos casos, os ativos serão distribuídos a você em uma única quantia e estarão sujeitos aos impostos FICA, federais e estaduais naquele momento. Conforme observado abaixo, rollovers não são permitidos se for um plano 457 (f).
Opções de rollover e transferência
Você pode transferir fundos em seu plano governamental 457 (b) para um IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) ou outro plano 457 governamental.
As regras para planos 457 (b) em uma organização privada isenta de impostos são muito mais restritivas. Seus fundos em tal plano só podem ser transferidos para outro plano 457 não governamental.
Com um plano 457 (f), os limites são semelhantes: Você não pode transferir fundos de um plano 457 (f) para qualquer outro tipo de fundo de imposto diferido.
Transferências de fundos
Se você deseja transferir fundos do seu plano governamental 457 (b), isso pode ser feito apenas para outro plano governamental 457 (b). Da mesma forma, sua única opção para transferir um plano 457 (b) não governamental é para outro plano não governamental governo 457 (b).
Não há opção de transferência de um fundo 457 (f).
Consideração especial para titulares de planos 403 (b)
Algumas organizações isentas de impostos são qualificadas para oferecer planos 403 (b) e 457 (b). Se for esse o caso em seu trabalho, e você optou por contribuir para ambos, você precisa estar ciente das diferenças quando se trata para retirada, rollover e transferência de seus fundos.
Mas também esteja ciente de que contribuir para os dois planos o ajudará a aumentar muito suas economias para aposentadoria com vantagens fiscais, se você tiver condições financeiras para fazê-lo.
The Bottom Line
Embora a legislação recente os tenha tornado mais fáceis de entender, 457 planos de aposentadoria são complicados. Não presuma que as regras relacionadas a 401 (k) se outros planos com vantagens fiscais oferecidos no mundo com fins lucrativos se aplicam. Mesmo os planos 403 (b) – aquele outro veículo de escolha para funcionários do setor público e sem fins lucrativos – funcionam de maneira diferente em alguns aspectos importantes.
Se você tiver um plano 457 de qualquer tipo, considere consultar um consultor financeiro ou um especialista em planejamento tributário bem antes da data de sua aposentadoria para ter certeza de fazer o melhor uso estratégico desses dólares com impostos diferidos, sem entrar em conflito com nenhuma regulamentação.