Como funcionam as contas de gastos flexíveis

Publicado por Javier Ricardo


O custo da saúde é enorme hoje em dia.
Mesmo com seguro, indivíduos e famílias podem acabar gastando uma quantia significativa de dinheiro em despesas médicas. A família média de quatro pessoas com seguro fornecido pelo empregador e uma renda de $ 100.000 provavelmente pagará $ 12.500 em despesas de saúde em 2020; cerca de 13% de sua renda.



As contas de despesas flexíveis (FSAs), que são oferecidas por meio de seu local de trabalho ou empresa, ajudam a compensar o alto preço da saúde, dando aos indivíduos a oportunidade de pagar algumas despesas médicas com dólares antes dos impostos.
Isso significa que você está recebendo um desconto de cerca de 30% em seus custos de saúde permitidos, dependendo de sua faixa de impostos.


Principais vantagens

  • Uma conta de gastos flexível dá aos funcionários a oportunidade de pagar pelos custos de saúde com dólares antes dos impostos.
  • Os funcionários escolhem com quanto gostariam de contribuir para uma FSA e esse valor é deduzido de seu salário bruto, reduzindo sua renda tributável, resultando em menos impostos pagos.
  • Os FSAs são acessíveis apenas por meio de um empregador e não podem ser obtidos por meio de trabalho autônomo.
  • Há uma variedade de usos para os fundos em uma FSA, como prescrições, óculos, cuidados com dependentes, consultas odontológicas, tratamentos para deficientes físicos e muitas outras despesas médicas.
  • Uma conta de poupança de saúde (HSA) é semelhante a uma FSA, com processos e limites de contribuição ligeiramente diferentes.

Gaste para economizar


Um FSA ajuda você a reduzir sua conta de impostos.
Digamos que você ganhou US $ 1.000 em seu último pagamento e seu empregador deduz US $ 50 de sua contribuição à FSA. Isso significa que você efetivamente ganhou $ 950 e seu empregador calcula e retém seus impostos com base nesse valor. Se você está na faixa de impostos de 28%, por exemplo, pagou cerca de US $ 15 a menos em impostos apenas sobre esse salário.

Como funciona


Você pode se inscrever em um FSA durante o período de inscrição aberta da sua empresa, normalmente em novembro ou dezembro.
É tão simples quanto fornecer algumas informações básicas e decidir com quanto você deseja contribuir para o ano. As contribuições são deduzidas de cada contracheque. Como as deduções vêm de dólares antes dos impostos, o dinheiro é deduzido do seu pagamento bruto.


Existem algumas condições, no entanto.

  • Primeiro, como eles são oferecidos por meio de seu local de trabalho, obviamente você não pode obter um FSA a menos que seu empregador forneça um.
  • Os trabalhadores autônomos não são elegíveis.
  • Depois de eleger um determinado valor de contribuição para o ano, você não pode alterá-lo.
  • Há uma quantia máxima com que você pode contribuir a cada ano. Em 2020, o limite é de $ 2.750.
  • Você só pode usar o dinheiro em itens aprovados. O Internal Revenue Service (IRS) estabelece isso em sua Publicação 502. De modo geral, se o seu médico prescreve um teste, medicamento ou equipamento médico, você provavelmente pode pagar por ele com os fundos da FSA. Você também pode pagar por consultas odontológicas, quiropráticos, óculos, contatos, aparelhos auditivos, tratamentos anti-dependência, modificações em seu carro ou em casa se você ou um ente querido tiver uma deficiência, serviços de ambulância e livros e revistas impressas em braille. Você pode até pagar alguns custos de transporte relacionados a tratamentos de saúde e ao treinamento e cuidado de um cão-guia.
  • Você não pode pagar prêmios de seguro saúde ou ser reembolsado por medicamentos sem receita, bem como outras limitações de custo. Portanto, antes de fazer uma grande compra médica, certifique-se de que é permitido usar os fundos da FSA.

Não subfinanciar sua conta


FSAs são um tipo de plano do tipo “use ou perca”.
Você tem aproximadamente um ano para usar a soma total com que contribuiu para o plano, ou ela se torna o dinheiro do seu empregador. Mas nem tudo pode estar perdido. Há duas exceções: o IRS agora permite que os empregadores transfiram até US $ 500 para o próximo ano; os empregadores também podem oferecer aos funcionários um período de carência de até 2 meses e meio para usar o dinheiro restante.



Lembre-se, porém, de que uma empresa não precisa oferecer nenhuma dessas opções e não pode oferecer as duas.
Portanto, verifique com antecedência as regras específicas do seu empregador com relação a fundos excedentes.


Por causa da regra “use ou perca”, você pode ficar tentado a ser super conservador em quanto contribuir.
Mas Kevin
Haney, da ASK Benefit Solutions, diz para pensar de forma diferente. “Uma pessoa que decidisse contribuir com $ 1.000 reduziria sua fatura de impostos em $ 376. Se essa pessoa deixasse 20% de sua contribuição não gasta, ela ainda economizaria $ 176. ”


Em outras palavras, você teria que
superestimar muito para não sair na frente, mesmo que não use todo o seu valor. E sempre há maneiras de gastar o dinheiro: compre pares de lentes de contato sobressalentes ou mime-se com alguns óculos de sol de qualidade com proteção UVA / UVB completa.

Use seu FSA como um empréstimo


Haney também aconselha o agendamento de procedimentos eletivos no início do ano, se você quiser usar os fundos da FSA para pagar por eles.
Como você ainda não pagou o dinheiro do fundo, está basicamente tomando um empréstimo do seu empregador.

Certos FSAs permitem que você use seu total de fundos anuais contribuídos no primeiro dia para si mesmo, mas apenas o valor real na conta para dependentes.


“Os empregadores devem financiar imediatamente qualquer despesa qualificada, independentemente de quando ocorrer durante o ano do plano.
Os funcionários podem agendar procedimentos médicos planejados no início do ano do plano (grandes tratamentos dentários, aparelhos, tratamentos de infertilidade, etc.). Eles então têm 52 semanas para pagar o empréstimo usando dólares antes dos impostos. ”


Ele continua: “Os funcionários desfrutam de uma taxa de juros melhor do que 0% porque pagam o empréstimo com dinheiro antes dos impostos, em vez de depois dos impostos.
Uma pessoa pagando 5% de imposto de renda estadual, 7,65% de FICA e 25% de imposto de renda federal precisaria ganhar $ 1.603 em receita bruta para ter $ 1.000 em dólares após os impostos. Isso equivale a menos 60% da taxa de juros. ”

E se eu sair?


Se você estiver deixando sua empresa, tente usar seus fundos FSA antes de ir, porque você não tem que pagar à empresa a diferença entre o que você gastou e o que você pagou, diz Erik O. Klumpp, CFP®, fundador e presidente da Chessie Advisors, LLC.


“Se um funcionário é reembolsado por sua contribuição máxima no início do ano e acaba se mudando e deixando o empregador”, diz Klumpp, “ele basicamente obtém um grande desconto em seus serviços de saúde reembolsados.
Se o funcionário descobrir de repente que vai deixar o empregador, deve utilizar o máximo possível da conta FSA antes de sair. ”


“Quando os funcionários perdem o dinheiro em excesso em suas contas no final do ano, esse dinheiro fica com o empregador”, acrescenta Klumpp. “Esse dinheiro perdido também cobre os funcionários que foram reembolsados, mas deixam o empregador antes de fazer a contribuição do ano inteiro. ”

FSA ou HSA?


Uma FSA é semelhante a uma conta poupança de saúde (HSA).
Ambos os planos permitem que você contribua com dólares antes dos impostos, têm limites de contribuição anual e só podem ser usados ​​para despesas aprovadas relacionadas à saúde.


Mas uma HSA não tem uma regra “use ou perca”, você não precisa ser empregado de alguém para conseguir uma, e os limites de contribuição são mais altos: $ 3.550 ou $ 7.100 para uma família em 2020.



No entanto, você só pode ter um HSA em combinação com um plano de saúde com franquia elevada, que pode ou não ser a escolha de seguro de sua preferência. 

The Bottom Line


Como contas como essas são mais complicadas do que contas correntes ou de poupança, alguns consumidores podem desconfiar de contribuir para uma FSA.
Mas, ao não participar, eles estão desperdiçando um desconto de cerca de 30% nos custos com saúde e uma redução no imposto de renda também.