Além dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, as contas individuais de aposentadoria (IRAs) são talvez uma das melhores ferramentas de poupança para aposentadoria disponíveis. Os IRAs oferecem crescimento com impostos diferidos sobre os ativos investidos, entre outros benefícios, dependendo do tipo de IRA. Os IRAs tradicionais dedutíveis oferecem deduções fiscais sobre as contribuições, bem como o aumento do imposto diferido que permite que essas contas aproveitem ao máximo os juros compostos. As retiradas de IRAs tradicionais são tributadas como renda regular e as taxas de imposto são baseadas em sua faixa de imposto para o ano em que você faz a retirada.
Os Roth IRAs, por outro lado, não oferecem deduções fiscais sobre as contribuições, pois as contribuições para a conta devem ser após os impostos. Mas, em troca, os proprietários de contas Roth IRA não só recebem o mesmo crescimento com impostos diferidos sobre seus ativos, mas também distribuições e retiradas isentas de impostos. Veja como funcionam as retiradas de Roth IRA, incluindo algumas regras e regulamentos.
Retiradas de Roth IRA de distribuição qualificada isenta de impostos
Desde que você tenha atingido a idade de pelo menos 59 1/2 e tenha sua conta Roth IRA aberta por pelo menos cinco anos, toda a sua retirada Roth IRA é isenta de impostos. Na verdade, será considerada uma distribuição qualificada. Embora essa combinação de critérios seja talvez a mais comum para obter uma distribuição qualificada de um Roth IRA, existem vários outros cenários em que as retiradas são consideradas qualificadas e, portanto, são isentas de impostos se você tiver menos de 59 anos e meio e atender ao requisito de cinco anos:
- Se você está desabilitado
- Se a retirada for paga ao seu beneficiário ou sua propriedade após sua morte
- Se a retirada atender aos requisitos de “primeira casa” do IRS (até um máximo de $ 10.000 vitalícios)
- Se a retirada for usada para pagar despesas médicas não reembolsadas ou seguro saúde enquanto estiver desempregado.
- Se a distribuição for feita em pagamentos periódicos substancialmente iguais (consulte a Regra 72 (t) do IRS).
Essa renda isenta de impostos na aposentadoria está entre os maiores benefícios de um Roth IRA, mas ao contrário dos IRAs tradicionais, você não precisa esperar até a aposentadoria para retirar seus ativos sem penalidade e isenção de impostos.
Retorno isento de impostos de retiradas de Roth IRA
Uma vez que nenhuma contribuição de Roth IRA é dedutível de impostos como um IRA tradicional, a maioria das retiradas de Roth IRA não serão tributadas. Não há imposto devido sobre qualquer retirada de Roth IRA se o valor total retirado for menor do que o valor que você contribuiu anteriormente, independentemente da sua idade. Por exemplo, se ao longo de vários anos suas contribuições anuais totalizarem $ 20.000 e você subsequentemente retirar $ 5.000, nenhuma parte de sua retirada será tributada, pois é considerada uma devolução de sua contribuição original. No jargão tributário, uma retirada de contribuições anteriores é considerada uma “devolução de base”.
Dito isso, existem alguns cenários em que você pode ser avaliado um imposto de distribuição antecipada como uma penalidade em uma retirada de Roth IRA.
Retiradas penalizadas de Roth IRA
Usando o mesmo cenário de exemplo acima, se você retirar mais do que $ 20.000 você já contribuiu para o seu Roth IRA, o que significa que você também retirou ganhos antes de atingir a idade de 59 1/2, parte de sua retirada estaria sujeita a impostos e um imposto de 10% para distribuições antecipadas. O mesmo seria dito para quaisquer retiradas Roth IRA acima de sua base (contribuições) dentro dos primeiros cinco anos de contribuição para a conta. Essa regra é coloquialmente conhecida como regra dos cinco anos.A regra de Roth de cinco anos não é tão direta quanto você pode pensar, já que satisfazer a regra de cinco anos pode levar menos de cinco anos, de acordo com a definição do IRS. Para tornar as coisas mais complicadas, os ativos de conversão de Roth IRA seguem seu próprio cronograma separado para a regra de cinco anos.
Se os fundos Roth IRA forem adicionados por meio de uma conversão Roth IRA, esses fundos devem atender especificamente à regra de cinco anos. Como tal, se você converter um Roth IRA e, em seguida, pegar parte desse dinheiro convertido no próximo ano, sua retirada seria tributável.
A penalidade de distribuição antecipada de 10%
Além do imposto de renda normal, uma penalidade de distribuição antecipada de 10% é avaliada sobre as distribuições feitas se o titular da conta ainda não atingiu a idade de 59 anos e meio. No entanto, a penalidade de distribuição antecipada de 10% somente será avaliada em retiradas tributáveis. Como tal, quaisquer retiradas que sejam retornos de base não estão sujeitas à penalidade de distribuição antecipada, mesmo se o contribuinte tiver menos de 59 1/2.