Uma herança ou renúncia de propriedade libera um herdeiro do direito de receber ativos de uma propriedade e as obrigações associadas. Um documento legal é elaborado e assinado pelo herdeiro, renunciando ao direito de herança.
Razões para renunciar a uma herança
Existem vários motivos pelos quais um indivíduo pode renunciar aos direitos de herança. A propriedade herdada pode ser responsabilizada por impostos federais ou estaduais, ou ambos, com base no valor em dinheiro da propriedade. Alternativamente, o herdeiro pode achar oneroso ou inconveniente manter a propriedade ou outros valores herdados.
Principais vantagens
- Uma pessoa que herda dinheiro ou bens pode recusar a herança com uma renúncia de herança.
- As leis estaduais regem as especificações da isenção.
- Nesses casos, o executor do testamento nomeia outro destinatário da herança.
Uma pessoa que está atualmente envolvida em um processo de falência ou ação judicial também pode buscar uma renúncia para proteger os ativos contra confisco pelos credores.
A linguagem de um formulário de renúncia
A renúncia deve conter palavreado específico que seja completo e vinculativo. O herdeiro e a pessoa falecida devem ser identificados pelo nome.
Uma isenção geral de todos os benefícios relacionados ao patrimônio do falecido é apropriada. No entanto, se algum item específico foi listado, ou se o herdeiro tem direito a algum item específico, uma isenção deve listar os detalhes.
O contrato deve indicar que a decisão está sendo tomada livremente e sem coerção.
O Processo Legal de Renúncia de Direitos
Os estados, não o governo federal, fazem as leis relacionadas a testamentos e propriedades, e cada estado tem suas próprias regras.
Em geral, a isenção de responsabilidade deve ser um documento por escrito apresentado ao tribunal com jurisdição sobre a herança. O executor do testamento deve receber uma cópia da isenção de responsabilidade.
A renúncia não é válida se o herdeiro receber uma compensação ou outros benefícios por concordar em revogar seus direitos a certos itens.
Tempo e impostos
Normalmente, a renúncia é devida em até nove meses após a morte da pessoa que fez o testamento. Se o prazo expirar sem que haja renúncia, o herdeiro deve tomar posse dos bens.
Os impostos federais sobre a propriedade, os impostos estaduais sobre a propriedade e os impostos sobre a herança do estado geralmente vencem cerca de nove meses após a data da morte. Os impostos são calculados com base no valor tributável do patrimônio, e os impostos sobre a propriedade e herança devem ser pagos antes que os ativos sejam distribuídos aos beneficiários.
$ 11,58 milhões
O valor mínimo de uma herança que está sujeita a impostos federais sobre o patrimônio.
Os impostos federais sobre a propriedade não são devidos se a propriedade tributável estiver acima dos limites especificados. Em 2020, as propriedades avaliadas em menos de $ 11,58 milhões não estavam sujeitas a impostos federais. Dezoito estados e o Distrito de Columbia impõem impostos sobre a propriedade.
Repercussões legais de renúncia de direitos
Quando é apresentada uma renúncia, o executor do espólio é responsável pela distribuição dos bens. O autor da renúncia não pode designar outra pessoa como novo herdeiro.
Se o testamento não contiver instruções que cubram a renúncia, o executor tem o poder de transferir a herança para outro indivíduo, entidade ou instituição de caridade. A transferência deve ser aprovada pelo tribunal de sucessões.
Requisitos Estaduais
As leis estaduais determinam como funciona uma isenção. Alguns estados restringem seus usos ou exigem palavreado específico na isenção.
Por exemplo, Indiana exige uma renúncia se a pessoa falecida residir no estado, a menos que a propriedade esteja sendo transferida para um cônjuge sobrevivente. Ohio não exige uma renúncia se a transferência for para um cônjuge sobrevivo e o valor da propriedade é inferior a $ 25.000.
Dezoito estados têm outras restrições ou requisitos sobre o uso de uma isenção, e a maioria está relacionada à data do falecimento. Todos os outros estados não exigem a apresentação de uma renúncia legal.