Como listar beneficiários de seguro de vida ao ter um trust

Uma vez que a maioria dos estados protege as apólices de seguro de vida dos credores, a maioria das dúvidas dos compradores surgem da confusão criada com a propriedade e as designações de beneficiário devido ao tratamento tributário.

Esta é uma questão um tanto complicada quando se trata de receitas de seguro de vida porque há duas questões fiscais que levantam sua cabeça: imposto de renda ordinário dos EUA (para o beneficiário) e imposto de propriedade federal (sobre a declaração de imposto de propriedade do falecido).

Propriedade confiável da política

Se o seu beneficiário do seguro de vida for seu cônjuge, geralmente não há problema; os bens são transferidos sem imposto de propriedade entre maridos e esposas, não importa o valor (contanto que o cônjuge seja cidadão americano).

No entanto, se o seu patrimônio for grande (mais de $ 2 milhões), você pode considerar colocar a propriedade de sua apólice de seguro de vida em um fundo de seguro de vida irrevogável em antecipação aos impostos devidos por ocasião da morte do cônjuge sobrevivente.

Porque? Por ter o fideicomisso irrevogável como proprietário da apólice, o produto do pagamento do benefício por morte não será incluído como parte de sua herança tributável, que pode ser tributada em até 40%. Relações de confiança revogáveis ​​não se qualificam para a exclusão. Se a política for uma nova política, nomeie o trust como proprietário imediatamente. Se a política já existir, você pode transferir a propriedade para o trust.

Mas é importante que você esteja ciente de que, para eliminar as transferências no leito de morte, o governo exige que você sobreviva à transferência por três anos ou seu patrimônio será tributado de qualquer maneira.

Além disso, se o valor em dinheiro da apólice que você obteria se resgatasse agora, em vez de quando morrer, for superior a US $ 15.000 (em 2019), a transferência pode esgotar parte de suas isenções de impostos sobre doações e imóveis.

Beneficiários de seguro de vida

Na maioria dos casos, faz mais sentido nomear seus beneficiários individualmente nas apólices de seguro de vida do que nomear um trust como beneficiário. Se seus beneficiários têm problemas com credores, problemas de saúde mental, não podem ser confiáveis ​​com grandes somas de dinheiro, ou seus principais beneficiários são menores de idade, ou têm problemas com drogas, ou existem outros cenários especiais, então nomear o fundo como beneficiário pode ser uma melhor rota.

Para fins de imposto federal, se um cônjuge for nomeado como o beneficiário, os rendimentos do seguro de vida recebidos com a morte do segurado são geralmente isentos de imposto de renda e propriedade (se pago em uma única quantia).

Relações de confiança não são consideradas indivíduos; portanto, os rendimentos do seguro de vida pagos a trusts estão geralmente sujeitos ao imposto sobre a propriedade. Além disso, os rendimentos devidos a um trust podem não se qualificar para a isenção de imposto sobre herança fornecida por alguns estados para seguro pagável a um beneficiário nomeado. Em tais estados, um imposto mais alto pode ser devido.