O estabelecimento de um fundo fiduciário é uma preocupação comum para as famílias que possuem ativos que desejam repassar. Trusts são úteis para manter sua propriedade ou fundos, a fim de evitar inventário ou separar meios para seus netos custearem suas despesas.
Trusts também são usados para doar ações apreciadas para instituições de caridade com os dividendos regularmente pagos para apoiar uma causa, reduzindo o seu imposto de propriedade ou protegendo a herança de seus filhos de credores existentes ou potenciais.
Você tem muitas opções ao nomear um trust da família. Se você quiser estabelecer um legado ou uma tendência de nomear e numerar trusts, poderá fazê-lo. Você pode querer torná-lo o menos rastreável possível ou simplesmente nomeá-lo para a pessoa para quem está deixando o trust.
A Família Trust precisa de um nome
Um fundo fiduciário é uma entidade legal distinta com sua própria identidade e número de identificação fiscal, semelhante a uma corporação. Ele pode possuir ativos da mesma forma que uma pessoa. Se o instrumento fiduciário permitir, ele pode pedir dinheiro emprestado da mesma forma que uma pessoa.
Da mesma forma que uma empresa precisa de um nome para se identificar, um trust familiar deve ter algo para colocar nos títulos de propriedade, certificados de ações, recibos, registros contábeis e documentos fiscais.
Nome de família com data
A escolha mais comum ao nomear o fundo fiduciário da família é usar o nome da família mais alguma designação de data. Parece muito simples, e é, e é por isso que tantos advogados e pessoas físicas optam por esse método. Os nomes mais comuns dados a fundos de família tendem a ser uma combinação de:
- O nome da pessoa que estabelece o fundo fiduciário ou que doou a propriedade ao fundo
- As palavras “Family Trust”
Por exemplo, se John Smith quisesse nomear um trust da família, ele poderia chamá-lo de “John Smith Family Trust”. É mundano, mas não deixa dúvidas sobre o que é.
Algumas pessoas, especialmente famílias ricas que estabelecem vários tipos de fundos com vários beneficiários ao longo de muitas décadas, têm o hábito de afixar o ano de criação também.
Por exemplo, se você viu as divulgações financeiras de Donald Trump em sua corrida para a nomeação republicana de 2016 para Presidente dos Estados Unidos, você deve ter notado que ao nomear fundos de sua família, o pai de Donald, Frank, optou por:
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Donald J. Trump
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of David Desmond
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Robert S. Trump
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Elizabeth J. Trump
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Maryanne T. Barry
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Fred C. Trump III
- The Fred C. Trump, 16 de dezembro de 1976, Trust for the Benefit of Mary Trump
Às vezes, a data não é tecnicamente parte do nome do trust da família, mas é usada como uma ferramenta organizacional. A vasta fortuna da família Rockefeller, a título de ilustração, é amplamente organizada em torno de dois conjuntos principais de trustes conhecidos como trustes “1934”, que foram aqueles que o magnata do petróleo criou para seus filhos, e os trustes “1952”, que seu filho, John D. Rockefeller, Jr., criado para seus netos (a quarta geração de Rockefellers).
Segundo a maioria dos relatos, a fortuna Rockefeller agora é mantida por centenas de trustes, e quase toda a riqueza provém dessas duas coleções.
Nome de confiança por tipo
De volta ao exemplo de Fred Trump: O magnata do mercado imobiliário também criou vários outros fundos fiduciários familiares com diferentes convenções de nomenclatura, incluindo alguns fundos fiduciários de anuidade retida pelo concedente (GRAT).
- Fred C. Trump, GRAT Trust para o benefício de Elizabeth Trump Grau
- Maryanne Trump GRAT Trust em benefício de Elizabeth Trump Grau
Um GRAT é uma técnica de planejamento imobiliário que usa um fideicomisso irrevogável (que não pode ser alterado ou dissolvido uma vez estabelecido) projetado para minimizar as obrigações fiscais ao transferir grandes quantias de dinheiro entre várias gerações de uma família. Mais especificamente, o concedente recebe um anuidade por um determinado período de tempo, enquanto o valor dos próprios ativos são separados da propriedade principal, permitindo que qualquer valorização sobre eles escape aos limites do imposto sobre a herança:
Além disso, no momento de sua morte, seu testamento criou vários fundos de família (fundos testamentários) onde esta convenção geral de nomenclatura foi seguida:
- Confiança sob a vontade de Fred C. Trump para o benefício de Elizabeth Trump Grau
- Confiança sob a vontade de Fred C. Trump para o benefício dos netos de Fred C. Trump
- Confiança sob a vontade de Maryanne Trump para o benefício dos netos de Fred C. Trump
Outras famílias ricas optam por nomear seu trust familiar sequencialmente. Por exemplo, não é incomum ver:
- The John Smith Family Trust I
- The John Smith Family Trust II
- The John Smith Family Trust III
Nomeado após o beneficiário e a finalidade
Outra escolha comum ao nomear um trust da família é nomear o fundo fiduciário com o beneficiário e declarar o propósito do trust. Imagine que seu nome é Franklin Gardener. Você tem quatro filhos: James, John, Sarah e Charlotte.
Você reserva 50% do seu patrimônio para eles, instruindo que 4% do valor será distribuído a cada Natal e que o dinheiro deve ser investido em ações de dividendos, com todo o corpus fiduciário distribuído integralmente no seu 65º aniversário. Você pode nomear estes fundos de família:
- James Gardener Dividend Trust
- The John Gardener Dividend Trust
- Sarah Gardener Dividend Trust
- The Charlotte Gardener Dividend Trust
Você então reserva outros 40% para seus netos, como classe, que você deseja ajudar a cursar a faculdade. Você dá o nome de Franklin Gardener Educational Trust para essa família.
Por fim, você reserva os 10% restantes de seu patrimônio para caridade. Você o estrutura como um fundo de caridade remanescente destinado a beneficiar a conservação da vida selvagem e chama-o The Smoky Mountain Wildlife Charitable Trust.
Nomenclatura anônima para privacidade
Um dos problemas com a abordagem mencionada é a substancial falta de privacidade que ela cria. Se você fosse construir um pé de meia ao longo dos anos e se tornar um milionário secreto, talvez não queira que ninguém saiba quanto dinheiro você tem ou o que possui.
Considere um exemplo. Quando você morre, você deixa para seus netos uma pilha de capital que é usada para comprar um prédio de apartamentos de US $ 2 milhões, sendo os aluguéis distribuídos trimestralmente para sua diversão. Você quer que eles possam comprar carros novos, pagar a escola, pagar as contas ou tirar férias. Você dá o seu nome à confiança. Se você tiver um nome exclusivo como Beatrix Adlersflügel, poderá chamá-lo de “The Beatrix Adlersflügel Family Trust”.
Embora não haja nada de errado com isso, você basicamente criou um registro público da herança e da renda de sua família. Qualquer pessoa pode ir ao escrivão do país e descobrir o nome do proprietário na escritura do prédio, bem como o valor de avaliação. Usando essas informações, eles podem começar a vasculhar para ver se conseguem encontrar outras propriedades.
Em vez disso, você poderia usar um intermediário – como fazer com que o truste estabelecesse uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) – se a propriedade fosse grande o suficiente para justificar o problema e o custo. Você poderia ter chamado o fundo de sua família de “Crescent Ridge Capital Trust” e, em seguida, fazê-lo estabelecer uma LLC de Nevada (uma das mais anônimas e menos tributadas) chamada “20938 Main Street Property, LLC”.
Você pode ter toda a papelada assinada por um advogado em uma filial em Nevada, sem nenhum registro público do nome de sua família em qualquer um dos documentos, com as distribuições feitas para uma conta bancária isolada que não serve a nenhum outro propósito além de coletar fundos recebidos
Feito corretamente, quase não há como uma pessoa descobrir o dono do prédio, muito menos descobrir por dedução razoável quem são os beneficiários. Contanto que seus herdeiros possam evitar gastos excessivamente conspícuos e deixar que todos saibam sobre a sorte inesperada que receberam, tudo deve permanecer razoavelmente anônimo.
Se seus descendentes tiverem a infelicidade de sofrer um sério acidente de carro ou fazer algo que resulte em um credor tentando ir atrás deles, a outra parte pode se inclinar a ir embora ou se contentar com menos porque não sabe o valor da pessoa.
The Bottom Line
Há muitas maneiras de nomear a confiança de sua família, mas geralmente é inteligente escolher algo difícil de rastrear. Abra o dicionário e digitalize páginas aleatórias. Jogue dardos em um mapa, procure batalhas históricas, use um gerador de palavras ou gerador de nomes de cidades online para que ele crie termos para você. Você pode até criar siglas, se desejar. Apenas torne difícil traçar para que olhos bisbilhoteiros não consigam descobrir o que está no balanço patrimonial de sua família.