O IRS sabe que tem um grande problema: uma lacuna tributária de US $ 450 bilhões, que é a diferença entre o que o governo pensa que deveria arrecadar e o que realmente arrecada. Alguns trapaceiros deixam de relatar rendimentos, enquanto outros deliberadamente fazem baixas a que não têm direito. Por exemplo, o governo paga bilhões de dólares anualmente em créditos reembolsáveis de imposto de renda auferido como resultado de reivindicações fraudulentas. Obviamente, ameaças de penalidades civis e criminais não são suficientes para dissuadir algumas pessoas de trapacear, então o IRS emprega várias maneiras de localizar esses indivíduos.
Análise de dados de computador
O IRS usa um Sistema de Processamento de Informações de Devolução (IRP) para combinar as informações enviadas por empregadores e outros terceiros ao IRS com o que é relatado por indivíduos em suas declarações fiscais. A correspondência é baseada em informações retornadas ao IRS em W-2s (relatórios de salários), 1099s (relatórios de juros, dividendos, transações de títulos e compensação de não funcionários) e Cronograma K-1s (relatórios de receitas e despesas de parcerias, corporações S, fundos e propriedades). Os computadores do IRS, então, localizam as pessoas que receberam essas informações relatadas para garantir que elas sejam relatadas em suas declarações de impostos. Obviamente, algumas omissões ou erros de indivíduos são erros simples; alguns, no entanto, resultam de tentativas de trapacear nos impostos.
Os computadores do IRS também estão usando filtros para localizar e impedir reembolsos falsos do crédito de imposto de renda do trabalho (EITC). O IRS foi capaz de selecionar 217.000 declarações fraudulentas, reivindicando US $ 500 milhões em créditos de imposto de renda auferidos em 2013, de acordo com um relatório do Inspetor Geral do Tesouro para Tributação . O relatório prossegue dizendo que o IRS está usando “abordagens multifacetadas para impedir reivindicações reembolsáveis fraudulentas do EITC”.
Os computadores do IRS tornaram-se mais sofisticados do que simplesmente combinar e filtrar as informações do contribuinte. Acredita-se que o IRS pode rastrear informações como registros médicos, transações de cartão de crédito e outras informações eletrônicas e que está usando esses dados adicionados para encontrar fraudes fiscais. Não é de surpreender que o IRS não divulgue muitas informações sobre essa atividade com o público, além do fato de que está sendo realizada.
Sua pegada na mídia social
Os agentes do IRS provavelmente estão usando a mídia social para encontrar fraudes fiscais. (Novamente, há poucas informações da agência sobre essa atividade.) Postagens no Facebook, Twitter, Instagram e outros sites podem revelar estilos de vida que não se enquadram na quantidade de renda informada nas declarações de impostos ou com as deduções reivindicadas. Por exemplo, uma dedução reivindicada para uma viagem de negócios pode ser uma mentira quando um indivíduo revela nas redes sociais que a viagem foi em férias com a família.
Claro, sem mais divulgação do IRS, como e quando a mídia social é usada é em grande parte conjectura. No entanto, é provável que a mídia social não seja o gatilho da auditoria (o IRS continua a depender de correspondência de computador e outras formas tradicionais de direcionar indivíduos para auditorias), mas a mídia social pode ser útil para o IRS, uma vez que as discrepâncias são identificadas para encontrar fraudes fiscais e mentirosos. (Consulte também Como funcionam as auditorias do IRS? )
A extensão da espionagem do IRS não é conhecida.
- A agência está vendo e-mails privados? Lembre-se de que, de acordo com a Lei de Privacidade de Comunicações Eletrônicas, uma agência federal de aplicação da lei pode visualizar sem um mandado quaisquer e-mails armazenados em um servidor de terceiros que estejam lá por mais de 180 dias, desde que sejam relevantes para uma investigação; os e-mails são considerados abandonados.
- O IRS está analisando postagens não públicas nas mídias sociais? Uma pessoa pode ser obrigada a revelar postagens mesmo quando isso pode ser incriminador.
Denunciantes
Um funcionário insatisfeito ou ex-cônjuge pode informar ao IRS sobre a renda que não está sendo relatada ou outras ações fiscais incorretas que podem levar o IRS a recuperar os impostos. Alguns delatores fazem isso por vingança, outros porque acreditam que estão fazendo a coisa certa, enquanto outros o fazem por dinheiro. O IRS paga uma recompensa de até 30% da recuperação do governo por certas denúncias:
- Prêmio obrigatório: 15% a 30% do valor arrecadado pelo governo em decorrência da denúncia do informante. Os impostos, juros e multas em disputa devem ser superiores a US $ 2 milhões. (Se um indivíduo está sendo informado, sua renda bruta para o ano em questão deve ser superior a $ 200.000.) O informante pode apelar da decisão ao Tribunal Fiscal.
- Prêmio discricionário: até 15% de até $ 10 milhões. Esse prêmio, que pode ser concedido se as condições do prêmio obrigatório não forem atendidas, é discricionário e a ação do IRS (ou a negação de um prêmio) não pode ser contestada.
No ano fiscal do governo encerrado em 30 de setembro de 2012, o governo pagou 128 denunciantes. Saiba mais sobre denúncias do IRS. (E consulte Como relatar uma fraude fiscal .)
The Bottom Line
A cada ano, o IRS divulga algumas fraudes fiscais de alto nível, na esperança de que isso impeça outros de fazer o mesmo. (Teresa Giudice, que apareceu em The Real Housewives of New Jersey, começou a cumprir uma sentença de prisão de 15 meses em janeiro de 2015 por fraude fiscal.) O fato de que cortes no orçamento para o pessoal do IRS provavelmente resultarão em menos auditorias de indivíduos não significa será mais fácil para os trapaceiros porque os computadores e denunciantes do IRS ainda estão fazendo suas coisas. (Para mais informações, leia Five Famous Tax Cheats .)