Investir em itens colecionáveis pode ser recompensador e até mesmo levar a retornos significativos, mas existem muitos riscos. Mesmo se você evitar esses riscos, ainda terá que contabilizar todos os impostos, taxas e custos. No entanto, se você comprou um colecionável por $ 500 há dez anos e agora ele está sendo avaliado por $ 8.000, provavelmente não ficará muito chateado. Mas quando você finalmente vender aquela peça, você será atingido por esses impostos. Aqui explicamos como isso funciona. (Para obter mais informações, consulte: Contemplando investimentos colecionáveis .)
Principais vantagens
- Colecionáveis são considerados investimentos alternativos pelo IRS e incluem coisas como arte, selos e moedas, cartões e quadrinhos, itens raros, antiguidades e assim por diante.
- Se os itens colecionáveis forem vendidos com ganho, você estará sujeito a uma alíquota de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 28%, se alienados após mais de um ano de propriedade.
- Você precisa saber sua base de custo para calcular seu ganho tributável, e isso significa o preço pago mais quaisquer custos, taxas e comissões envolvidos com essa compra.
Colecionáveis e ganhos de capital
Os itens colecionáveis são tributados muito pesadamente. O imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho líquido com a venda de uma coleção é de 28%. Você também pode estar sujeito a um imposto de renda de investimento líquido de 3,8%, dependendo de sua receita bruta ajustada (AGI). Contanto que você mantenha a peça por mais de um ano, você não pagará mais do que esse valor – mesmo se você ‘ re em um suporte de impostos elevados. No entanto, esse nível de imposto é consideravelmente maior do que a taxa de imposto sobre a maioria dos ganhos de capital líquidos, que é uma média de 15% para a maioria dos contribuintes, de acordo com o IRS.
Mesmo assim, a alíquota de 28% é vantajosa para quem está nas faixas de tributação mais altas em comparação com os impostos sobre a renda comum – embora, pela mesma medida, aquelas entre as faixas de menos de 28% sofram um golpe extra.
A taxa de imposto é definida em um nível relativamente alto porque o governo não é um grande fã da compra e venda de itens colecionáveis. Ao contrário das inovações comerciais ou do treinamento abrangente de funcionários, os itens colecionáveis não são verdadeiros impulsionadores econômicos. Em suma, o governo prefere que o capital seja direcionado a esforços que ajudem a aumentar o produto interno bruto (PIB).
No entanto, tudo isso é irrelevante se você quer vender um objeto de coleção e quer saber sobre todas as regras fiscais. Você já conhece o imposto sobre ganhos de capital sobre a venda líquida de um objeto de coleção, mas há mais nessa história.
O que é um colecionável?
Um colecionável é qualquer coisa tornada mais valiosa devido à raridade ou à demanda popular. Simplificando, um colecionável é “um item que vale a pena colecionar”. Uma lista de exemplos lhe dará uma ideia muito melhor:
- Selos raros
- Moedas raras
- Livros raros
- Obra de arte
- Cartas de beisebol
- Vidraria
- Antiguidades
- Vinho fino
Essa lista é infinita, mas essa é a ideia.
Calculando sua base
Ao descobrir sua obrigação fiscal para vender um objeto de coleção, você precisa descobrir sua base. Para fazer isso, você pode usar esta fórmula simples: Custo do item + taxas de leilão e corretora = base. Para “custo do item”, você pode incluir custos de manutenção e restauração.
Se você herdou o item colecionável, a base é o valor justo de mercado do item no momento da herança, que deve ser baseado em uma avaliação. Se o item colecionável não foi avaliado, o valor justo de mercado também pode ser determinado por comps ( ou seja, o preço de itens semelhantes). O problema de usar comps é que não leva em consideração a condição do seu colecionável ou o colecionável que está sendo usado para comparação.
Depois de estabelecer sua base, subtraia a base do preço de venda e você terá seu ganho de capital líquido.
Por exemplo, digamos que você herdou uma mesa antiga. O valor justo de mercado no momento da herança era de $ 5.000. Você investiu $ 1.000 nele para restauração, o que esperava que ajudasse a aumentar seu valor, elevando sua base para $ 6.000. Felizmente, você estava certo e vendeu a mesa por $ 7.500. Você tem um ganho de capital líquido de $ 1.500. Sua obrigação de ganho de capital a 28% é de $ 420. Após os impostos, você tem $ 1.500 – $ 420 = $ 1.080 em lucro líquido.
Anotações importantes
Se você vender um item colecionável em menos de um ano, ele será tributado como renda normal, o que pode ser vantajoso se sua faixa de renda for inferior a 28%.
Se você comprar e vender ouro ou prata ou fundos negociados em bolsa de ouro e prata, eles serão tributados como itens colecionáveis (uma vez que ouro e prata são considerados itens colecionáveis). Isso é importante notar para que você não se surpreenda no futuro .
Atenha-se ao seu círculo de competência. Em outras palavras, se você sabe tudo sobre selos raros e nada sobre arte, nunca deve colocar capital na arte. A única exceção para sair da sua zona de conforto são os mercados públicos, onde muitas informações estão disponíveis para ajudar a formar uma opinião de investimento; este tipo de informação não está disponível na maioria do mercado de colecionáveis.
Se você usar um colecionador para uso pessoal (pendurar uma pintura na parede de sua casa em vez de mantê-la armazenada), não poderá reivindicar uma perda de capital.
The Bottom Line
A venda de itens colecionáveis pode resultar em ganhos inesperados, mas a obrigação tributária será alta para a maioria das pessoas. Se você ainda não está 100% certo ou confortável sobre a venda de um objeto colecionável (ou objetos colecionáveis) e deseja minimizar sua obrigação tributária, contrate um consultor tributário.