Além do trabalho estressante de se inscrever em faculdades, completar um FAFSA todos os anos e aprender sobre ajuda financeira, os pais de estudantes universitários devem estar cientes das implicações do imposto de renda de cada passo que dão.
Embora haja certos créditos fiscais e deduções disponíveis que podem ajudar a diminuir o impacto do pagamento da faculdade, o Internal Revenue Service (IRS) pode ser um pouco exigente quanto à documentação necessária para fundamentar essas reivindicações. Certamente, você deseja reivindicar todas as deduções que puder, mas também não deseja levantar qualquer alerta potencial.
Aqui estão algumas etapas que os pais podem seguir para garantir que seus formulários fiscais sejam preenchidos corretamente.
Registre o dinheiro que você recebe
Se você recebeu dinheiro para pagar as despesas da faculdade, seja na forma de bolsa de estudos, subsídio ou retiradas de um plano 529, você precisará registrar isso corretamente em sua declaração de imposto de renda federal. Para ajudá-lo, você receberá formulários de várias entidades envolvidas.
Por exemplo, a faculdade enviará ao aluno que paga as mensalidades (ou a você, se o aluno for seu dependente) um 1098-T, que detalhará o valor da mensalidade, subsídio e auxílio-bolsa que o aluno recebeu.
Os alunos (ou seus pais) que fizeram retiradas de um investimento 529, plano pré-pago ou uma conta poupança Coverdell Education podem receber um 1099-Q: Pagamentos de programas educacionais qualificados. O formulário mostrará a quantidade total de distribuições do ano (mesmo que nem tudo vá diretamente para a escola).
Certifique-se de que as distribuições sejam feitas em nome do aluno, e não em seu, ou você pode ser obrigado a reivindicar as distribuições como renda tributável.
Se o seu aluno recebeu assistência financeira de outras fontes, como um empregador ou a Administração de Veteranos, você também precisará documentar isso com cuidado.
Reivindique os créditos fiscais adequados
Você pode solicitar uma redução de impostos, como o Lifetime Learning Credit ou o American Opportunity Tax Credit, se atender às qualificações.
Crédito de aprendizagem vitalícia
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia pode ser reivindicado pelo aluno, pelo cônjuge do aluno ou pela pessoa que reivindica o aluno como dependente. Ele prevê uma dedução de até $ 2.000 se o aluno estiver matriculado em uma instituição qualificada e fazendo cursos voltados para um grau ou para melhorar as competências profissionais. O crédito começa a ser eliminado quando você tem uma renda bruta ajustada (AGI) de $ 59.000 ($ 116.000 para devoluções conjuntas) e se torna indisponível quando seu AGI atinge $ 69.000 ($ 138.000 para devoluções conjuntas).
American Opportunity Tax Credit
O American Opportunity Tax Credit é um crédito de até US $ 2.500 para despesas de alunos qualificados nos primeiros quatro anos de obtenção do diploma. Se seu crédito reduzir seus impostos a zero, você também pode obter um reembolso de até US $ 1.000 do crédito restante. Para reivindicar o crédito, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser de $ 80.000 ou menos ($ 160.000 se o pedido for casado em conjunto), com um valor ajustado para arquivadores com um MAGI de até $ 90.000 ($ 180.000 se o pedido for casado em conjunto) .
O IRS fornece uma ferramenta para ajudá-lo a descobrir se você se qualifica para créditos educacionais.
Deduzir despesas de educação qualificadas
Se você fez retiradas de um plano de poupança da faculdade ou está reivindicando uma redução de impostos, você precisará saber quais despesas contam como despesas de educação qualificadas para o IRS.
Em geral, as despesas de qualificação incluem os custos normais de inscrição e frequência, que podem incluir:
- Mensalidade
- Taxas exigidas
- Despesas relacionadas ao curso, como livros e suprimentos
Despesas que geralmente não se qualificam incluem:
- Taxas de inscrição para faculdade
- Hospedagem e alimentação
- Transporte
- Seguro saúde de estudante e despesas médicas
- Taxas de estudante (a menos que sejam exigidas como condição para inscrição ou frequência)
Esteja ciente de quanto dinheiro você usa para pagar as despesas da faculdade. Você não pode “dar um mergulho duplo” quando se trata de incentivos fiscais – isto é, você não pode reivindicar um crédito adicional para despesas que pagou com uma bolsa de estudos, subsídio, distribuição sem impostos ou um programa de assistência educacional sem impostos.
Manter documentação de apoio
A melhor maneira de sobreviver a uma auditoria, se você for selecionado para uma, é ser capaz de fornecer documentação para tudo. Recibos e outros documentos ajudam a provar que o dinheiro foi gasto em despesas educacionais qualificadas.
Mantenha cópias de todos os recibos ou cheques cancelados e tenha cópias das transcrições das aulas em mãos, para mostrar que o aluno realmente concluiu cursos específicos.
Mantenha cópias do programa de cada curso para que você possa justificar a compra dos livros ou materiais necessários e mantenha os recibos dessas compras. Se você pagou do próprio bolso por equipamento de informática, acesso à Internet ou outros tipos de tecnologia, essa também deve ser a documentação que você guarda com o restante de seus documentos fiscais.
Você pode usar uma conta corrente separada ou um cartão de crédito para pagar as despesas da faculdade, de forma que sejam mais fáceis de rastrear.
Preencha o seu retorno com cuidado
Não se apresse nas partes educacionais de sua declaração de impostos. Não tenha pressa, transfira os números com cuidado de seus 1098s e 1099s e verifique sua matemática duas vezes. Você não quer que um simples erro resulte em uma auditoria. O software de preparação de impostos pode ajudá-lo com seus cálculos e pode até fornecer uma garantia matemática adicional.
Se você recebeu um reembolso da faculdade, certifique-se de subtrair de quaisquer valores que esteja reivindicando.
Obtenha ajuda se necessário
Preparar seus impostos enquanto você ou seu dependente está na escola pode ser bastante confuso e pode ser aconselhável trabalhar com um profissional de preparação de impostos. O valor que você investe para que outra pessoa verifique se suas declarações de impostos são preenchidas corretamente pode valer a pena se você não tiver que lidar com o estresse de uma auditoria do IRS.