Saber como os dividendos dos fundos mútuos são tributados pode ajudar os investidores a escolher os melhores fundos e quais contas são as melhores para mantê-los. Você pode até decidir que os fundos de dividendos não são os melhores fundos para seus objetivos de investimento ou situação fiscal. Você não quer se perguntar por que recebeu um formulário 1099 em janeiro porque não fez sua lição de casa sobre a tributação de fundos mútuos com antecedência.
O que são dividendos?
Os dividendos são pagamentos a acionistas de ações, títulos ou fundos mútuos. Esses pagamentos representam o lucro de uma empresa que é dividido entre os acionistas. Os investidores em fundos mútuos escolhem se desejam que os dividendos sejam reinvestidos para comprar mais ações ou recebidos como pagamentos em dinheiro depositados em outra conta.
Tributação de dividendos de fundos mútuos
Os acionistas de fundos mútuos podem ser tributados sobre os dividendos de um fundo, mesmo que essas distribuições sejam recebidas em dinheiro ou reinvestidas em ações adicionais. Além disso, para certas contas com imposto diferido e com vantagem fiscal, como IRA, 401 (k) ou anuidade, os dividendos não são tributáveis ao investidor enquanto estiverem na conta. Em vez disso, o investidor paga imposto de renda sobre as retiradas durante o ano fiscal em que a distribuição é feita.
Alguns fundos mútuos, como fundos de títulos municipais, podem pagar aos acionistas uma receita isenta de tributação federal, mesmo se mantida em uma conta de corretagem tributável. Para contas tributáveis, como contas de corretagem individuais e conjuntas, os dividendos de fundos mútuos são geralmente tributados como renda ordinária, tributada pela alíquota do imposto de renda individual, ou como dividendos qualificados, tributáveis até uma alíquota máxima de 20%.
Dividendos ordinários e qualificados são informados aos investidores de fundos mútuos no formulário fiscal 1099-DIV. Para fins de declaração de impostos, o investidor mútuo informa os dividendos no Formulário 1040, Anexo B e no Formulário 1040, linhas 9a e 9b.
Para o ano fiscal de 2019, as taxas de imposto para dividendos são:
- Limites de renda : pessoas físicas e casadas contribuintes nas faixas de imposto de renda federal de 10% e 12% pagam 0% sobre os dividendos elegíveis e a maioria dos ganhos de capital. Aqueles na faixa de 22 por cento, 24 por cento, 32 por cento e 35 por cento pagam 15 por cento em impostos, e aqueles na parte mais alta da faixa de 35 por cento que ganham $ 434.551 ou mais – e todos na faixa de 37 por cento – pagam 20 por cento.
- Dividendos qualificados : Os rendimentos recebidos são tributados à mesma taxa que os ganhos de capital a longo prazo.
Resultado
Os dividendos pagos por fundos mútuos são tributados como receita ordinária, assim como as ações. A taxa de imposto paga será a mesma do seu suporte de imposto de renda federal. Para minimizar ou evitar a tributação, considere manter fundos que paguem dividendos em uma conta com vantagens fiscais, como um IRA ou 401 (k). Por razões semelhantes, os investidores devem estar cientes da tributação sobre as distribuições de ganhos de capital de fundos mútuos.
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