Um imposto progressivo impõe uma alíquota mais alta sobre os ricos do que sobre os pobres , com base na renda ou riqueza do contribuinte.
É feito para ajudar as famílias de baixa renda a pagar por itens básicos como abrigo, alimentação e transporte. Um imposto progressivo permite que gastem uma parte maior de suas receitas em despesas de custo de vida. Um imposto fixo ou regressivo diminui sua capacidade de sustentar um padrão de vida decente. Eles subtraem uma porcentagem maior da renda dos pobres do que dos ricos.
Um imposto progressivo não prejudica tanto os ricos porque, mesmo depois do imposto, eles podem pagar pelo básico. Um imposto diminui sua capacidade de investir em ações, aumentar a poupança para a aposentadoria ou comprar itens de luxo.
Principais vantagens
- Um imposto progressivo impõe uma taxa de imposto maior nas faixas de renda mais altas.
- Eles incluem impostos de renda, impostos ACA, impostos de propriedade e créditos de imposto de renda auferidos.
- Impostos regressivos são o oposto.
- A tributação progressiva melhora o poder de compra dos pobres e estimula a economia.
Parênteses e taxas de impostos dos EUA
O imposto de renda dos EUA é progressivo. As taxas de impostos aumentam à medida que a renda aumenta.
Estas são as taxas e faixas de imposto de renda de 2020. Destina-se a contribuintes solteiros, casais que entram com ações conjuntas e chefes de família. Os níveis de renda representam renda tributável, ou o que resta depois que todas as isenções e deduções foram tomadas.
| Avaliar | Única, renda tributável sobre | Casado / conjunto, renda tributável acima | Chefe da família, renda tributável acima |
| 10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9.875 | $ 19.750 | $ 14.100 |
| 22% | $ 40.125 | $ 80.250 | $ 53.700 |
| 24% | $ 85.525 | $ 171.050 | $ 85.500 |
| 32% | $ 163.300 | $ 326.600 | $ 163.300 |
| 35% | $ 207.350 | $ 414.700 | $ 207.350 |
| 37% | $ 518.400 | $ 622.050 | $ 518.400 |
As taxas de impostos dos EUA costumavam ser mais progressivas do que são hoje. A taxa máxima dos EUA foi de mais de 70% de 1936 a 1964 e novamente de 1968 a 1970. Em 1944 e 1945, a taxa máxima mais alta foi de 94% para pagar pela Segunda Guerra Mundial.
Desenvolvimentos recentes
Tem havido um apoio crescente para tornar o imposto de renda nos Estados Unidos mais progressivo. A representante Alexandria Ocasio-Cortez, DN.Y., propôs uma taxa de imposto de 70% sobre as receitas acima de $ 10 milhões. Isso acrescentaria US $ 291 bilhões às receitas federais entre 2019 e 2028. Uma pesquisa descobriu que mais da metade dos eleitores dos EUA apóia. A receita adicional financiaria o Green New Deal.
A senadora Elizabeth Warren, D-Mass., Propôs um imposto progressivo sobre a riqueza como parte de sua plataforma presidencial para 2020. Iria cobrar um imposto de 2% sobre ativos acima de US $ 50 milhões, aumentando para 3% sobre ativos acima de US $ 1 bilhão , e arrecadaria US $ 2,75 trilhões das 75.000 famílias que afetaria em 10 anos, de acordo com a Tax Foundation.
Imposto de renda de investimento
Os impostos do Obamacare são progressivos. O Imposto de Renda de Investimento Líquido de 3,8% se aplica apenas àqueles que ganham mais de $ 200.000 por ano, ou $ 250.000 para aqueles que são casados e arquivam em conjunto, incluindo dividendos e ganhos de capital. O imposto Medicare adicional arrecada um imposto hospitalar Medicare adicional de 0,9% sobre rendimentos e lucros do trabalho autônomo acima desses limites.
Esses impostos arrecadaram US $ 37 bilhões em 2018. Eles afetaram mais o 1% dos que ganham mais, de acordo com o Tax Policy Center.
O imposto imobiliário
O imposto de propriedade é progressivo. É cobrado sobre o valor total dos ativos repassados a beneficiários vivos a uma taxa de 40% sobre valores superiores a US $ 11,4 milhões em 2019.
O plano tributário Trump praticamente dobrou o nível de isenção desse imposto em 2018, tornando-o menos progressivo.
Créditos tributários
Os créditos fiscais para os pobres também são progressivos. Eles são subtraídos do imposto devido, e não da receita bruta. Eles são progressivos porque a quantidade economizada é literalmente dólar por dólar, e isso significa mais para um indivíduo com menos renda.
Alguns créditos são ainda mais progressivos porque estão disponíveis apenas para quem vive abaixo de um determinado nível de renda.
- O crédito do imposto de renda do trabalho é concedido para cada dependente até determinados níveis de renda, sendo muito progressivo porque é reembolsável. O contribuinte recebe um reembolso se o crédito for maior do que o imposto devido.
- O crédito fiscal para idosos e pessoas com deficiência é concedido a maiores de 65 anos ou aposentados por invalidez, estando disponível apenas para pessoas com renda inferior a muito baixa, tornando-o progressivo.
- O crédito tributário infantil é progressivo porque é um valor fixo que significa mais para os pobres.
- O crédito de contribuição para a poupança para a aposentadoria é progressivo em teoria porque só está disponível até um determinado limite de renda, mas é regressivo porque a maioria das famílias pobres não ganha o suficiente para economizar para a aposentadoria.
Os programas de software de impostos podem ajudar os contribuintes a saber quais créditos eles têm direito durante a temporada de impostos.
Impostos que não são progressivos
O imposto da Previdência Social é o oposto de progressivo. Em primeiro lugar, é pago com a mesma taxa, independentemente da renda. Os empregados pagam 6,2% de sua renda, e seus empregadores respondem por um total de 12,4%. Os proprietários de empresas pagam 12,4% na forma de imposto sobre o trabalho autônomo.
Os empregados e proprietários de empresas não precisam pagar o imposto sobre a renda acima de um determinado nível, denominado base salarial da Previdência Social. A base salarial era de $ 132.900 em 2019. Aqueles que ganhavam mais do que isso não precisavam pagar o imposto da Previdência Social sobre essa parcela de sua renda.
As deduções fiscais também são regressivas. A dedução padrão é um valor fixo subtraído da renda tributável, independentemente da renda.
Ajustes acima da linha à renda incluem deduções para poupança para aposentadoria, juros sobre empréstimos estudantis e contas de poupança para saúde. Isso torna o imposto de renda menos progressivo porque os contribuintes mais pobres provavelmente não terão renda suficiente para arcar com essas despesas. Como resultado, eles não podem aproveitar as deduções.
Como os impostos progressivos afetam a economia
Impostos progressivos são uma forma de redistribuição de renda porque o governo gasta pelo menos parte do dinheiro dos impostos em serviços para os pobres.
O Obamacare garante que os pobres possam pagar por cuidados de saúde preventivos, reduzindo assim os custos de todos. O custo do atendimento de emergência para os não segurados é de espantosos US $ 10 bilhões por ano. O atendimento hospitalar representa um terço de todos os custos de saúde nos Estados Unidos. Mais de 46% das pessoas que vão ao pronto-socorro o fazem porque não têm outro lugar para ir para receber cuidados de saúde , especialmente para os não segurados. Esse custo é transferido para os prêmios do seu seguro saúde e para o Medicaid.
Os pobres têm maior probabilidade de receber cuidados preventivos quando podem pagar o seguro saúde. Eles podem ser tratados para doenças crônicas antes que se tornem fatais. O resultado são custos de saúde mais baixos para todos.
Os sistemas tributários progressivos melhoram a capacidade dos pobres de comprar itens de uso diário, aumentando a demanda econômica. Um estudo da Economy.com descobriu que cada dólar gasto em vale-refeição estimula US $ 1,73 na demanda porque esse US $ 1 cria um efeito cascata. Um dólar gasto no supermercado paga pela comida, mas também ajuda a pagar o salário do balconista, o caminhoneiros que transportam os alimentos e até mesmo o fazendeiro que os cultivou. Os balconistas, caminhoneiros e fazendeiros, então, fazem suas próprias compras, o que paga ainda mais funcionários e trabalhadores.Com forte demanda, não há necessidade de demitir funcionários.
Os incentivos fiscais para os ricos têm um efeito muito mais fraco. Os incentivos fiscais às empresas geram apenas 33 centavos para cada dólar perdido nas receitas.
O objetivo da tributação progressiva é estimular a economia e garantir que cada cidadão tenha um padrão de vida mínimo. No longo prazo, ele reduz os custos de saúde e fornece uma forte força de trabalho.