Um imposto regressivo é aquele que impõe uma carga mais pesada às famílias de baixa renda do que às famílias de renda mais alta. Em famílias de baixa renda, uma proporção maior de sua renda paga por abrigo, alimentação e transporte. Qualquer imposto diminui sua capacidade de pagar esses itens básicos.
Independentemente do seu nível de renda, é importante entender como esses impostos afetam sua renda para que você possa tomar decisões mais informadas sobre sua situação financeira – como quando você está votando em novas leis tributárias, fazendo compras ou criando um orçamento.
O que é um imposto regressivo?
As famílias de renda mais alta, por outro lado, não têm problemas para pagar o básico. Os impostos podem diminuir sua capacidade de investir em ações, aumentar as economias para a aposentadoria ou comprar itens de luxo. Eles podem afetar seu padrão de vida, mas não os privarão de seus itens essenciais.
O US Bureau of Labor Statistics publica anualmente um relatório de despesas do consumidor – o último (2018) dos quais constatou que o quinto da população com renda mais baixa gastou uma média de $ 26.399 no ano. Desse total, eles gastaram $ 10.413 em moradia, $ 4.109 em alimentação e $ 3.718 em transporte. Eles gastaram apenas $ 556 em economias para aposentadoria e seguro pessoal.
O quinto mais bem pago gastou $ 118.781 por ano. Desse total, eles gastaram $ 35.501 em moradia, $ 13.229 em alimentação e $ 18.387 em transporte. Eles gastaram $ 19.209 em planos de previdência e seguros.
O gráfico a seguir ilustra as estatísticas de gastos típicas por quintis (quintos) da população.
Tipos de impostos regressivos
Um imposto regressivo obtém uma proporção maior dos rendimentos das famílias de baixa renda do que daquelas com rendas mais altas. Isso ocorre porque eles são tributados da mesma forma quando consomem aqueles que ganham mais – US $ 100 quando comprar vale mais para um ganhador de classe inferior do que para um trabalhador de classe superior, portanto, os impostos cobram mais deles.
O Instituto de Política Fiscal e Econômica constatou que o quinto que ganha menos paga 10% de sua renda em impostos estaduais, que incluem impostos sobre vendas, propriedade e renda. O quinto que ganhava mais pagava cerca de 7% de sua renda. O grupo de renda mais baixa paga mais impostos sobre vendas, enquanto o grupo de renda mais alta paga mais imposto de renda.
Impostos de consumo
A maioria dos impostos sobre o consumo é regressiva.O único imposto sobre o consumo progressivo – impostos que aumentam com base na renda – são aqueles sobre itens de luxo, como joias finas, iates e jatos particulares.
Impostos sobre Vendas
Os impostos sobre vendas são aplicados como uma porcentagem dos preços de venda. Os estados os aplicam à maioria dos bens, exceto mantimentos, medicamentos controlados e habitação. Muitos estados também os cobram sobre os serviços. Ao omitir esses impostos nos custos de alimentação, moradia e saúde, eles se tornam menos onerosos para as pessoas de baixa renda.
Impostos de consumo
Um imposto especial de consumo é um imposto fixo cobrado sobre itens específicos, como combustível, tabaco e álcool. Torna-se mais regressivo se for imposto a bens e serviços que famílias de baixa renda têm maior probabilidade de usar.
Os impostos sobre o cigarro são o imposto especial de consumo mais regressivo.
O tabaco é tributado muito pesadamente. Os cigarros são cobrados pelos governos federal, estadual e local em cada maço. O imposto sobre o cigarro é regressivo em dois níveis. Primeiro, o imposto cobre uma porcentagem maior da receita. Em segundo lugar, as pessoas de baixa renda têm maior probabilidade de fumar – pelo menos 30% das pessoas que ganham abaixo da linha da pobreza fumam, enquanto cerca de 15% das que ganham mais do que o dobro da linha da pobreza fumam.
Os impostos sobre o álcool, por outro lado, não são tão regressivos. Uma pesquisa Gallup de 2015 descobriu que 45% das pessoas que ganham menos de $ 30.000 relataram que bebem, enquanto 78% das pessoas com renda de $ 75.000 bebem.
Imposto sobre a gasolina
O imposto sobre a gasolina é um imposto de consumo moderadamente regressivo. O imposto federal sobre a gasolina é de 18,4 centavos por galão, enquanto o imposto estadual médio é de 29,76 centavos por galão. É regressivo porque os que ganham menos ainda pagam a mesma porcentagem que os que ganham mais.
O imposto do gás também é um imposto pigouviano (um imposto sobre atividades ou itens que podem causar efeitos negativos sobre terceiros), com seu próprio conjunto de prós e contras. Os impostos sobre os combustíveis são projetados para cobrir o custo do uso da estrada e os impactos ambientais.
Tarifas
As tarifas são impostos especiais de consumo cobrados sobre as importações. Eles são regressivos porque aumentam o preço de bens e serviços. Para cobrir o preço do imposto, o varejista deve aumentar os preços que cobram, efetivamente repassando o imposto aos consumidores. Os Estados Unidos impõem tarifas sobre alimentos, produtos manufaturados, produtos químicos e roupas, além de isentar de tarifas as importações de países com os quais têm acordos de livre comércio.
Imposto sobre o Valor Acrescentado
O imposto sobre valor agregado (IVA) é um tipo especial de imposto especial de consumo não utilizado nos Estados Unidos. Ele é iniciado em nível nacional e repassado aos consumidores pelas empresas. É popular na União Europeia e em outros países, mas os EUA podem não ser capazes de fazê-lo funcionar porque tomaria o lugar dos impostos estaduais sobre vendas – que não são simples de substituir por um imposto único para todos.
Taxa de usuário
Uma taxa de usuário é uma cobrança governamental para usar instalações ou serviços públicos. Os estados cobram uma taxa para dirigir em estradas com pedágio. O Serviço Nacional de Parques cobra entrada nas suas instalações. Alguns estados cobram taxas de prisioneiros por cuidados de saúde.
As cidades cobram admissão aos campos de golfe e tênis municipais. Eles também cobram taxas por serviços como licenças de construção, registro de veículos, taxas de inspeção e audiências de zoneamento. Esta é uma forma politicamente aceitável de aumentar a receita sem aumentar as taxas de impostos. As taxas de usuários são regressivas porque cobram uma porcentagem maior das rendas baixas.
Qualquer outro imposto que confere uma vantagem a indivíduos ricos é regressivo.
Impostos sobre os salários
O Medicare e a Previdência Social retidos na fonte são impostos sobre a folha de pagamento que também são conhecidos coletivamente como impostos FICA (Federal Insurance Contributions Act). Em um determinado nível de renda, a retenção na fonte para a Previdência Social é limitada, mas não há limite para os rendimentos do imposto do Medicare, que é de 1,45% da renda. Os empregados pagam 6,2% de sua renda, até o limite de US $ 137,7 mil em 2020 e US $ 142,8 mil em 2021, para o imposto da Previdência Social.
Quando um trabalhador ganha mais do que esse valor, ele não precisa mais pagar imposto de previdência social durante o ano. Por exemplo, se um trabalhador de alta renda obtivesse o limite até o final de setembro, ele não teria que pagar mais nenhum imposto sobre a folha de pagamento pelo resto do ano – em contraste com um trabalhador que ganha $ 50.000, que paga durante todo o ano.
O Affordable Care Act instituiu um imposto de Medicare de 0,9% sobre pessoas de alta renda: aqueles que ganham mais de US $ 200.000, para arquivadores individuais, ou US $ 250.000, para casais que entram com ações conjuntas. Isso além do imposto regular de 1,45% do Medicare.
Um imposto fixo é um imposto regressivo?
Um imposto fixo é um imposto de renda alternativo que aplica a mesma taxa a todos os níveis de renda. Tecnicamente, não é um imposto regressivo porque a alíquota é a mesma. Mas impõe um fardo maior às famílias de baixa renda – elas acabam reduzindo seus gastos com o básico para pagá-lo.
Principais vantagens
- Impostos regressivos sobrecarregam os trabalhadores de baixa renda. Uma vez que são impostos fixos, eles cobram uma porcentagem maior da renda dos pobres do que dos de alta renda.
- Os impostos sobre a maioria dos bens de consumo, vendas, gás e folha de pagamento da Previdência Social são exemplos de impostos regressivos.
- Os impostos pigouvianos e sobre o pecado são tipos específicos de impostos regressivos.