O capital de nível 1, de acordo com o Acordo da Basiléia, mede o capital principal de um banco. O índice de capital Tier 1 mede a saúde financeira de um banco, seu core capital em relação ao total de ativos ponderados pelo risco (RWA). De acordo com Basileia III, os bancos e instituições financeiras devem manter um índice mínimo de capital Nível 1 para garantir contra perdas inesperadas, como as que ocorreram durante a crise financeira de 2008. O índice mínimo de capital Nível 1 é de 6%.
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Rácio de capital comum de nível 1
Capital de Nível 1 Explicado
O capital de nível 1 inclui o patrimônio líquido e os lucros retidos de um banco. Os ativos ponderados pelo risco são os ativos de um banco ponderados de acordo com a sua exposição ao risco. Por exemplo, o dinheiro não apresenta risco, mas existem várias ponderações de risco que se aplicam a empréstimos específicos, como hipotecas ou empréstimos comerciais. A ponderação de risco é uma porcentagem aplicada aos empréstimos correspondentes para atingir o total de ativos ponderados por risco. Para calcular o índice de capital de nível 1 de um banco, divida seu capital de nível 1 pelo total de ativos ponderados pelo risco.
6%
O índice mínimo de capital Tier 1.
Capital Tier 2
O capital de nível 2 é composto por qualquer capital suplementar que o banco possua, como reservas para perdas e reavaliação e reservas não divulgadas. O capital de Nível 2 é considerado separadamente na análise de risco do banco porque geralmente é menos seguro do que o capital de Nível 1.
Requisitos de capital de nível 1
O índice de capital Tier 1 pode ser expresso como todo o capital de base de um banco ou como o índice de capital comum Tier 1 ou índice CET1. O índice CET1 exclui ações preferenciais e participações não controladoras do valor total de capital Tier 1; portanto, é sempre menor ou igual ao índice de capital total.
De acordo com os acordos da Basiléia, os bancos devem ter um índice de capital mínimo de 8%, dos quais 6% devem ser capital de nível 1. A proporção de 6% Tier 1 deve ser composta de pelo menos 4,5% de CET1.
Em 2-19, os requisitos de Basileia III serão totalmente implementados, e os bancos precisarão de um “buffer de conservação de capital” obrigatório de 2,5% dos ativos ponderados pelo risco do banco, o que traz o CET1 mínimo total para 7% (4,5% mais 2,5 %). Se houver alto crescimento do crédito, os bancos podem precisar de um buffer adicional de até 2,5% do capital ponderado pelo risco composto de capital CET1.
Os empréstimos são ativos para os bancos
Embora pareça contra-intuitivo, os empréstimos são considerados ativos para os bancos porque os bancos obtêm receita dos empréstimos na forma de juros dos tomadores. Por outro lado, os depósitos são passivos, uma vez que o banco paga juros aos detentores dos depósitos.
Identificar se um banco está bem capitalizado
Os reguladores usam o índice de capital tier 1 para determinar se um banco está bem capitalizado, subcapitalizado ou adequadamente capitalizado em relação ao requisito mínimo.
Por exemplo, o banco ABC possui patrimônio líquido de $ 3 milhões e lucros retidos de $ 2 milhões, portanto, seu capital de nível 1 é de $ 5 milhões. O Banco ABC possui ativos ponderados pelo risco de US $ 50 milhões. Conseqüentemente, o índice de capital nível 1 do banco é de 10% ($ 5 milhões / $ 50 milhões) e é considerado bem capitalizado em comparação com o requisito mínimo.
Por outro lado, o banco DEF reteve lucros de $ 600.000 e patrimônio líquido de $ 400.000. Portanto, seu capital de nível 1 é de $ 1 milhão. O banco DEF tem ativos ponderados pelo risco de $ 25 milhões. Portanto, o índice de capital nível 1 do banco DEF é de 4% ($ 1 milhão / $ 25 milhões), que está subcapitalizado porque está abaixo do índice de capital nível 1 mínimo de acordo com Basileia III.
O Banco GHI tem capital de nível 1 de $ 5 milhões e ativos ponderados pelo risco de $ 83,33 milhões. Conseqüentemente, o índice de capital de nível 1 do banco GHI é de 6% ($ 5 milhões / $ 83,33 milhões), que é considerado adequadamente capitalizado porque é igual ao índice de capital de nível 1 mínimo.