Preencher o Formulário 1040 do IRS não se trata apenas de calcular todas as fontes de renda que você ganhou durante o ano. Ele registra seus pagamentos de impostos também nas linhas 25 a 32 de sua declaração de impostos de 2020. Eles são totalizados na linha 33 e aplicados ao seu imposto total devido. Eles resultarão em um pagamento a maior – o que significa que você receberá um reembolso – ou um pagamento insuficiente, portanto, você deverá um saldo.
Os pagamentos de impostos que aparecem nessas linhas incluem retenção na fonte, pagamentos de impostos estimados, Crédito de imposto de renda ganho, excesso de retenção da Previdência Social, Crédito Adicional de Imposto Infantil e qualquer pagamento que você possa ter feito se solicitasse uma prorrogação do prazo de arquivamento.
O 2020 Form 1040 é significativamente diferente daqueles que foram usados para os anos fiscais de 2017 e anteriores. O IRS foi redesenhado três vezes a partir de 2018. Todas as linhas e caixas citadas aqui referem-se à versão 2020 do formulário.
Linha 25a: Retido em W-2 e 1099
Reúna seus formulários W-2 e extratos 1099 para o ano. Observe a caixa 2 em seus W-2s e a caixa 4 em seus 1099s. Ambos devem ter o título “Imposto de renda federal retido”.
Os números nessas caixas mostram quanto imposto de renda foi retido de sua renda ao longo do ano. Some todos esses valores e relate o total nas linhas 25a ou 25b do formulário 1040.
Os impostos geralmente não são retidos na fonte de renda de 1099, portanto, é provável que você descubra que a caixa 4 neste formulário está em branco.
Anexe uma cópia do formulário W-2 à frente do 1040 se você arquivar uma devolução em papel, em vez de arquivar eletronicamente a devolução. Caso contrário, o IRS já tem uma cópia porque seu empregador também registra uma com eles. Você também deve anexar uma cópia de cada um dos formulários 1099, se tiver algum.
Retido na Renda 1099
O imposto de renda não é retido da renda 1099 na maioria dos casos, mas algumas fontes de renda das quais pode ser:
- 1099-G, caixa 4: Retenção sobre o rendimento do desemprego
- 1099-R, caixa 4: Retenção na renda de aposentadoria
- SSA-1099, caixa 6: Retenção de benefícios da Previdência Social
- 1099-INT, caixa 4: Retenção sobre receita de juros
- 1099-DIV, caixa 4: Retenção sobre rendimentos de dividendos
- 1099-NEC, caixa 4: Retenção sobre remuneração diversa e não empregada
Linha 27: Crédito de imposto de renda ganho
O valor do Crédito de imposto de renda ganho a que você tem direito vai para a linha 27 do Formulário 1040 de 2020 se você se qualificar para isso. Você pode preencher o Schedule EIC para determinar o valor do seu crédito.
Os créditos fiscais funcionam exatamente como os pagamentos que você fez. Eles saem de sua obrigação fiscal dólar por dólar. Alguns são até reembolsáveis, portanto, o IRS enviará todo o dinheiro que sobrar após o cancelamento do que você deve.
Você deve inserir o valor de uma eleição de pagamento de combate não tributável na linha 18a também.
Linha 28: Crédito Adicional de Imposto Infantil
Reivindicar o crédito fiscal adicional para crianças é um processo de duas etapas. Você deve primeiro certificar-se de que está qualificado respondendo às perguntas nas instruções do Formulário 1040. Seu crédito tributário infantil inicial pode ser reduzido por qualquer imposto que você deva, mas você pode reivindicar o saldo como um Crédito tributário infantil adicional preenchendo e preenchimento do formulário 8812.
Preencha o Formulário 8812 para saber se você se qualifica e, em caso afirmativo, a quanto crédito você tem direito. Digite-o na linha 28 do seu 1040.
Linha 29: Crédito de imposto de oportunidade americana
O American Opportunity Tax Credit é para despesas educacionais que você pagou em nome de você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes. Você pode calculá-lo preenchendo o formulário 8863. O valor do crédito a que você tem direito aparece na linha 8 do formulário 8863, e você deve inserir esse valor na linha 29 de sua declaração de imposto de renda 1040.
Linha 26: Estimativa de pagamentos de impostos
Some todos os pagamentos de impostos estimados trimestralmente que você fez durante o ano. Você pode ter feito isso porque esperava que devesse mais do que o valor retido na fonte, talvez devido à renda do trabalho autônomo, juros ou dividendos. Inclua qualquer parte dos reembolsos de anos anteriores que você optou por aplicar para as obrigações fiscais do ano corrente.
Insira esse total na linha 12d do Cronograma 3, que acompanha a declaração de imposto de renda de 2020, e transfira o total para a linha 31 de seu 1040.
Linha 31: Crédito de imposto de prêmio líquido
Este é outro crédito que deve ser inserido no Anexo 3. Seu objetivo é reembolsar você por uma parte dos prêmios de seguro saúde que você pagou se você adquiriu sua apólice por meio do Health Insurance Marketplace. Preencha o Formulário 8962 para determinar se você se qualifica para o Crédito Fiscal Prêmio e, em caso afirmativo, a quanto de crédito você tem direito.
O valor do seu crédito vai para a linha 8 do Cronograma 3 e o total das linhas 8 a 12f do Cronograma 3 é transferido para a linha 31 do Formulário 1040 de 2020.
Linha 31: Valor pago com extensão para arquivo
Insira o valor na linha 9 do Anexo 3 se você solicitou uma extensão automática para arquivar sua declaração de imposto ao enviar o Formulário 4868 ao IRS, e se você efetuou um pagamento quando enviou o formulário. Isso também é transferido com o total das linhas 8 a 12f para a linha 31 de seu 1040.
Você pode pular esta linha se não solicitou uma extensão ou não fez um pagamento com sua extensão.
Linha 31: Excesso de imposto de seguridade social
O excesso de imposto do Seguro Social é calculado com base nos limites máximos de imposto do Seguro Social de cada ano. O imposto máximo da Previdência Social era de $ 8.537,40 por ano em 2020, o que representa 6,2% dos salários tributáveis até a base salarial da Previdência Social daquele ano: $ 137.700. Seu empregador faria o mesmo e pagaria mais 6,2%.
Você não precisa pagar imposto de previdência social sobre os salários sobre a base salarial, pelo menos no ano corrente. A retenção na fonte começa novamente em 1º de janeiro do ano novo, no entanto.
Esse limite máximo pode aumentar anualmente, portanto, certifique-se de obter o número correto para o ano para o qual está apresentando a declaração de imposto de renda.
Você pode descobrir quanto você pagou para o Seguro Social marcando a caixa 4 em todos os seus extratos do 2020 W-2. Some os valores que aparecem nesta caixa se você tiver vários W-2s e, em seguida, compare seu total com o imposto de Seguro Social máximo para o ano. Você pode reivindicar o excesso como reembolso se o total exceder o máximo. O excesso é a retenção total do Seguro Social menos o máximo.
Insira isso na linha 10 do Cronograma 3 e transfira o total do Cronograma 3 para a linha 31 do seu Formulário 1040. Você pode pular esta linha se o seu total for menor que o máximo.
Linha 31: Crédito para imposto federal sobre combustíveis
O formulário 4136 informa os impostos federais pagos sobre a gasolina e outros combustíveis se você usou o combustível para fins não tributáveis permitidos. O valor do seu pagamento aparece na página 4, linha 17 do formulário, e também é inserido na linha 11 do Cronograma 3. O total desta seção do cronograma é transferido para a linha 31 do seu Formulário 1040 2020.
Seus pagamentos totais
Some todos os valores que aparecem no Formulário 1040, linhas 16 a 32. Relate o total na linha 33. Esse valor representa o total de pagamentos de impostos ao longo do ano.