Como proteger seus dividendos estrangeiros com créditos fiscais

Publicado por Javier Ricardo - 14 fevereiro, 2021


As ações de dividendos são muito populares nos Estados Unidos porque fornecem aos investidores um fluxo constante de renda ao longo do tempo.
O investimento em ações de dividendos internacionais é mais complicado. Muitos países retêm impostos sobre os dividendos distribuídos por uma empresa estrangeira, o que pode diminuir o rendimento efetivo dos dividendos. No entanto, existem maneiras de compensar esses encargos por meio de créditos fiscais dos EUA.

Retenção de impostos sobre dividendos


Investir em ações de dividendos dos EUA é um processo bastante simples.
Após receber os dividendos das ações que possui, você os inclui em sua declaração de imposto de renda e paga o imposto de renda. Se as ações forem mantidas em uma conta com benefício fiscal, como um IRA, você não pagará nenhum imposto sobre os dividendos, a menos que esteja retirando o IRA.


As ações de dividendos estrangeiros são um pouco mais complicadas.
Os dividendos pagos por uma empresa estrangeira podem estar sujeitos a impostos no país de origem dessa empresa. Em teoria, isso significa que você pode ter que apresentar declarações de impostos separadas para cada país em que recebe dividendos. As próprias taxas de imposto sobre dividendos também variam de país para país, portanto, pergunte ao seu corretor as taxas exatas.

Usando créditos fiscais estrangeiros


A boa notícia é que alguns países têm acordos com os Estados Unidos para facilitar muito o processo.
Esses acordos também variam de acordo com o país, portanto, consulte um profissional da área tributária antes de fazer qualquer investimento. Em alguns casos, o US Internal Revenue Service (IRS) oferece créditos fiscais aos investidores para compensar os valores pagos a entidades fiscais estrangeiras.


O IRS oferece um crédito de imposto estrangeiro ou uma dedução detalhada para impostos acumulados em um país estrangeiro sobre uma fonte estrangeira de receita, se essa receita também estiver sujeita a impostos nos Estados Unidos.
Observe que esses créditos fiscais têm como objetivo evitar a dupla tributação e só podem compensar os impostos pagos nos Estados Unidos. Alguns aposentados com renda muito baixa para pagar impostos podem não se beneficiar.


Normalmente, os investidores que recebem menos de $ 300 em créditos fiscais estrangeiros podem requerer os créditos diretamente no Formulário 1040, se as ações em questão forem mantidas em uma conta de corretora tradicional e um Formulário 1099-DIV foi recebido listando os impostos estrangeiros pagos.
Caso contrário, pode ser necessário apresentar o Formulário 1116 para solicitar o crédito fiscal e anexá-lo ao Formulário 1040.


Finalmente, o crédito fiscal estrangeiro não é aplicável em todas as circunstâncias.
O crédito não pode exceder as fontes estrangeiras de receita divididas pela receita tributável total mundial. E certos países que não têm boas relações com os Estados Unidos podem ser inelegíveis para o crédito fiscal estrangeiro, como países onde os Estados Unidos estão em guerra.


Problemas de conta de aposentadoria


Aqueles com contas de aposentadoria, como 401 (k) s, IRAs e Roth IRAs, devem prestar atenção especial a essas questões.
Com 401 (k) se IRAs, nenhum imposto de renda é devido nos Estados Unidos sobre os dividendos até a retirada. Quaisquer impostos estrangeiros retidos sobre ações de dividendos nessas contas são perdidos para sempre. Em países onde os impostos sobre dividendos podem ser superiores a 20%, isso pode reduzir significativamente os rendimentos efetivos de dividendos.


Certos países não retêm impostos sobre dividendos ou oferecem disposições especiais para investidores dos EUA.
Como resultado, os investidores com contas com vantagens fiscais podem querer limitar seus investimentos em ações de dividendos estrangeiros a esses países. Novamente, consulte seu contador.


A maioria dos países tem tratados fiscais com os Estados Unidos, o que pode ajudar a reduzir as taxas de impostos para investidores em ações de dividendos estrangeiros.
Mas as taxas de imposto podem diferir de corretor para corretor, pois cada corretor deve apresentar a papelada às autoridades estrangeiras.