Uma conta de aposentadoria individual pode ser uma ferramenta de poupança para aposentadoria útil para complementar seu plano 401 (k) ou um plano semelhante patrocinado pelo empregador. Um Roth IRA oferece a oportunidade de fazer retiradas qualificadas isentas de impostos na aposentadoria, o que pode funcionar a seu favor se você estiver em uma faixa de impostos mais elevada.
Nem todos podem contribuir para um Roth IRA, no entanto. O Internal Revenue Service baseia a elegibilidade em sua receita bruta ajustada modificada (MAGI) e no status de declaração de impostos. Para fazer a contribuição máxima em 2020, seu MAGI deve ser inferior a $ 124.000 se você for um único registrador e menos de $ 196.000 se você for um casal que está apresentando um pedido em conjunto. O seu MAGI deve ser inferior a US $ 125.000 para um único arquivador e menos de US $ 198.000 para um registro de casal em conjunto para fazer a contribuição máxima em 2021.
Você pode fazer uma contribuição reduzida (abaixo do máximo) para o seu Roth IRA se o seu MAGI for inferior a US $ 139.000 para um único arquivador ou menos de US $ 206.000 para um registro de casal casado em 2020. Esses valores aumentam para US $ 140.000 e $ 208.000, respectivamente, em 2021.
No entanto, há uma solução alternativa para os limites de renda. Um backdoor IRA oferece a quem ganha muito a chance de aproveitar os benefícios fiscais de um Roth, mas pode não ser adequado para todos os investidores.
Como funciona um backdoor Roth IRA
Um backdoor Roth IRA envolve a conversão de contribuições tradicionais do IRA em um Roth IRA. Você pode usar um IRA tradicional existente ou abrir uma nova conta especificamente para a conversão. Depois de converter os ativos tradicionais em Roth, você poderá aproveitar o status de retirada sem impostos dessa conta. No entanto, você deve estar ciente de qualquer responsabilidade fiscal em que possa incorrer como resultado da conversão.
Responsabilidade fiscal ao converter para um Roth IRA
IRAs tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos. Dependendo da sua renda, essas contribuições podem ser dedutíveis ou não. Então, por que isso é importante quando você está se convertendo em um Roth?
O IRS não permite que você se esquive de suas obrigações fiscais. Normalmente, você paga impostos sobre esses fundos ao retirá-los na aposentadoria, de acordo com sua taxa normal de imposto de renda. Se você estiver convertendo um IRA tradicional composto de contribuições dedutíveis, terá de pagar o imposto devido sobre essas contribuições e seus ganhos no momento da conversão.
Mas e se você estiver convertendo contribuições não dedutíveis? É quando as coisas podem ficar um pouco complicadas. Se o seu IRA tradicional incluir apenas contribuições não dedutíveis, você pagará impostos somente sobre qualquer valor acima de sua base tributária. Se você tiver IRAs tradicionais que incluem contribuições dedutíveis e não dedutíveis, no entanto, o IRS calculará todos os impostos devidos sobre conversão em uma base pro-rata, usando o valor de todos os seus IRAs.
Isso significa que se você tem $ 300.000 em ativos tradicionais e contribui com o máximo de $ 6.000 para um IRA não dedutível, você não pode simplesmente transferir a parte não dedutível, mesmo que seja em uma conta separada. Você teria que tratar esses $ 6.000 como conversão parcial de seus ativos totais de IRA para fins fiscais.
Se você tem 50 anos, a contribuição anual máxima para um Roth IRA é de $ 7.000 para 2020 e 2021.
Minimize sua responsabilidade tributária de conversão com um 401K
Se você estiver em uma faixa de impostos mais alta e estiver convertendo uma quantidade significativa de fundos tradicionais do IRA, o resultado pode ser uma grande cobrança de impostos no ano da conversão. Felizmente, existe uma maneira de minimizar algumas das obrigações fiscais.
Para fins fiscais, o IRS não inclui 401 (k) s nas diretrizes de agregação. Se você tiver uma combinação de ativos IRA tradicionais dedutíveis e não dedutíveis, poderá incluir a parte dedutível em seu plano de aposentadoria no local de trabalho, se for permitido. Isso deixaria você livre para converter a parte não dedutível de seu IRA em um Roth sem acionar a regra de imposto pro-rata.
Conversão de ativos IRA tradicionais com um Roth backdoor
Um backdoor Roth IRA pode render alguns benefícios fiscais importantes e é importante pensar nisso com cuidado. Por exemplo, em que faixa de impostos você espera estar quando se aposentar? Se você antecipar estar em uma faixa superior do que está agora, a economia de impostos que você poderia obter por meio de retiradas do Roth IRA pode superar qualquer obrigação fiscal que você incorrer agora como resultado da conversão. Por outro lado, se você acumulou uma quantia substancial em um IRA tradicional, a conversão pode ser cara.
Lembre-se também de que você não pode retirar fundos convertidos de um Roth IRA por pelo menos cinco anos sem incorrer em multa. O pagamento também deve ocorrer a partir da data em que você atingir 59 anos e meio ou mais. Se você utilizar os fundos antes disso, deverá pagar uma multa de retirada antecipada de 10%, a menos que se qualifique para uma exceção.É importante entender seu cronograma até achar que precisará desses fundos.
Se você não planeja explorar os ativos do IRA por algum tempo, um Roth backdoor oferece ainda outro benefício. Com IRAs tradicionais, você deve começar a fazer distribuições mínimas – o valor é baseado em sua expectativa de vida – começando em abril do ano após o qual você completa 72. Roth IRAs não têm distribuições mínimas obrigatórias, o que significa que você pode deixar o dinheiro crescer o tempo que quiser. Isso, combinado com a capacidade de fazer retiradas sem impostos, pode inclinar a balança a favor da conversão de ativos tradicionais do IRA.
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