As doações para instituições de caridade qualificadas são despesas dedutíveis de impostos que podem reduzir sua receita tributável e diminuir sua conta de impostos. Você deve discriminar suas deduções fiscais para reivindicá-las, entretanto, e isso normalmente é do seu melhor interesse apenas se o total de todas as suas deduções discriminadas exceder o valor da dedução padrão que você receberia por seu status de arquivamento.
Como reivindicar uma dedução
Você pode reivindicar uma dedução de imposto para doações de caridade no Anexo A. O total do Anexo A então é transferido para a linha 9 do Formulário 1040. Você reivindicaria o total de suas deduções do Anexo A em vez de reivindicar a dedução padrão. Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão também.
A programação não serve apenas para solicitar doações de caridade. Inclui e calcula todas as deduções detalhadas para as quais você tem direito. Outras possíveis deduções detalhadas incluem despesas médicas e odontológicas que você pagou para si mesmo ou para seus dependentes ao longo do ano, incluindo prêmios de seguro. Eles também incluem impostos estaduais e locais que você possa ter pago e juros da hipoteca da casa.
Regras para reivindicar a dedução de contribuição de caridade
O IRS impõe várias regras para reivindicar uma dedução para contribuições de caridade:
- Você deve doar dinheiro ou propriedade. Uma promessa ou promessa de doação não é dedutível, a menos e até que você realmente pague.
- Você deve contribuir para uma organização isenta de impostos qualificada. As instituições de caridade o informarão se tiverem o status de isenção de impostos 501 (c) (3), mas algumas organizações, incluindo igrejas e outras organizações religiosas, não são obrigadas a obter 501 ( c) (3) status do IRS. Eles contam como instituições de caridade qualificadas independentemente, assim como certos fundos e empresas de bombeiros voluntários sem fins lucrativos. O IRS fornece uma ferramenta de pesquisa para que você possa verificar o status de uma organização para a qual está pensando em fazer uma doação ou consultar um contador.
- Você deve atender a vários requisitos de manutenção de registros. Isso inclui guardar cheques cancelados, cartas de reconhecimento da instituição de caridade ou instituições de caridade e, às vezes, avaliações que confirmam o valor da propriedade doada.
Manter registros de sua doação
Seus registros escritos devem indicar o nome da organização de caridade, a data da sua contribuição e a quantia que você deu. Cheques cancelados funcionam bem porque o nome da instituição de caridade, a data e o valor do presente todos aparecem lá. Extratos bancários também são válidos quando mostram um presente pago com cartão de débito, e extratos de cartão de crédito funcionam quando mostram essas mesmas informações.
As organizações de caridade geralmente fornecem aos doadores cartas de reconhecimento ou recibos por escrito. O IRS pode proibir doações de caridade de $ 250 ou mais se você não tiver um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para documentar sua doação, além de seus outros registros.
Você pode precisar de um reconhecimento separado para cada presente se fizer mais de uma contribuição acima desse valor. Caso contrário, a confirmação única deve relacionar cada doação dedutível de impostos em detalhes com a data em que você a fez.
Contribuições não monetárias
Você deve ser capaz de comprovar o valor justo de mercado dos bens ou propriedades que doou, incluindo veículos, barcos ou mesmo aviões, e também precisará de um reconhecimento por escrito da instituição de caridade para esse tipo de presente. Você deve preencher o formulário 8283 e incluí-lo em sua declaração de imposto de renda se a propriedade vale mais de $ 500.
Dicas para doar itens não monetários
Aqui estão alguns pontos a serem considerados ao doar itens que não sejam em dinheiro:
- Faça uma lista descrevendo os itens que você vai doar. Você precisará desses detalhes para o Formulário 8283.
- Observe a condição de cada item e chegue a um valor. O IRS permitirá uma dedução para qualquer item que esteja em “boas ou melhores condições de funcionamento”. Em outras palavras, não se preocupe em reivindicar uma dedução para aquela velha TV em seu porão que não funciona há anos, mesmo que precise apenas de uma única peça nova. No mínimo, você deve avaliá-lo em sua condição atual sem a nova parte. Você pode usar as diretrizes de avaliação fornecidas online pelo Exército de Salvação ou Goodwill para itens comuns, como roupas, eletrodomésticos e outros utensílios domésticos. Guarde a etiqueta de preço e / ou o recibo da loja para provar o valor do item, se for novo.
- Você também pode solicitar uma dedução para alimentos e mantimentos. Você pode deduzir o custo se doar mantimentos para uma instituição de caridade. Apenas certifique-se de obter uma confirmação por escrito, detalhada e assinada de sua doação – como “cinco pães da Marca X, quatro pacotes de hambúrguer de meio quilo” – e guarde o recibo do supermercado para comprovar os preços dos itens.
- Considere tirar fotos de suas doações. Ter uma foto do que você doou pode ser útil, especialmente se você estiver doando muitos itens. Não é tecnicamente um requisito, mas não custa nada se sua devolução for auditada. Basta tirar fotos no seu telefone, enviar as fotos para o seu disco rígido e salvá-las lá também.
- Você pode preparar seu próprio recibo para comprovar a doação dedutível nos impostos. Se você mesmo escrevê-lo com antecedência, pode simplesmente ter o recibo assinado ao entregar seus itens. Assim, pode ter a certeza de que o recibo está correto e inclui todas as informações de que necessita.
- Obtenha uma avaliação por escrito se estiver doando uma propriedade no valor de mais de US $ 5.000. Você também deve preencher a Seção B do Formulário 8283 neste caso.
Limites na dedução de contribuições de caridade
Geralmente, você pode deduzir contribuições de até 30% ou 60% de sua renda bruta ajustada (AGI), dependendo da natureza e do status de isenção de impostos da instituição de caridade para a qual você está doando. Você pode deduzir contribuições de ativos de ganhos de capital avaliados em até 20% do seu AGI.
O limite para doações em dinheiro era de 50% do seu AGI até o ano fiscal de 2017. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) aumentou esse limite para 60% a partir de 2018 até pelo menos o final de 2025, quando o TCJA potencialmente expira.
Você pode transportar o excesso para os anos fiscais subsequentes se seus presentes excederem esses limites. As contribuições excedentes podem ser transferidas por um período máximo de cinco anos.
Costumava ser que sua dedução poderia ser afetada se seu AGI fosse muito alto, mas esta regra foi revogada pela TCJA.
Não há limite de AGI para deduções discriminadas começando no ano fiscal de 2018 e avançando até pelo menos o ano fiscal de 2025 nos termos do TCJA.
O que não é dedutível
Algumas contribuições não são dedutíveis de impostos, incluindo:
- Presentes feitos para partidos políticos, campanhas políticas ou comitês de ação política
- Presentes doados a pessoas individuais
- Contribuições para sindicatos, câmaras de comércio ou associações empresariais
- Contribuições para escolas e hospitais com fins lucrativos
- Contribuições para governos estrangeiros
Isso ainda permite muitas doações de caridade para reduzir suas obrigações fiscais, se você decidir discriminar.