Como uma taxa de baixa (cartão de crédito) é calculada e o que ela significa

O que é uma taxa de baixa (cartão de crédito)?

A taxa de baixa do cartão de crédito é uma medida que mostra a porcentagem dos saldos do cartão de crédito inadimplentes em comparação com o valor total do crédito pendente. As empresas de cartão de crédito rastreiam as taxas de cobrança de cartão de crédito para monitorar o desempenho de seus empréstimos. Em toda a indústria, uma taxa de baixa de crédito também pode ser calculada de forma abrangente para mostrar a porcentagem total de saldos de cartão de crédito inadimplentes.

Como calcular as taxas de cobrança de cartão de crédito

A taxa de baixa é igual ao valor dos saldos de fundos de cartão de crédito inadimplentes dividido pelo saldo total pendente nas contas dos titulares do cartão. O processo normalmente é feito da seguinte maneira:

1. As baixas baixadas por uma operadora de cartão de crédito são somadas para o ano.
2. A empresa de cartão de crédito subtrai todos os pagamentos que recebeu de compradores inadimplentes para chegar ao total de baixa líquida.
3. O total de baixas líquidas é dividido pela média dos empréstimos pendentes.

O que uma taxa de cobrança reduzida (cartão de crédito) indica a você?

Uma taxa de baixa de cartão de crédito é uma medida usada ao analisar o desempenho de empréstimos de cartão de crédito. As empresas normalmente calculam as taxas de baixa para todas as categorias de empréstimos em seus balanços. Um cartão de crédito normalmente é debitado quando uma conta está inadimplente, o que geralmente ocorre quando a administradora do cartão de crédito não recebe pelo menos o pagamento mínimo em mais de 180 dias.

Em outras palavras, os mutuários normalmente podem acumular inadimplências de empréstimos por até 180 dias antes que um empréstimo seja baixado e considerado inadimplente. No entanto, alguns credores calculam suas taxas de baixa contábil usando empréstimos inadimplentes há mais de 120 dias.

Os credores geralmente integram reservas para perdas em seus programas de gerenciamento de despesas para neutralizar os efeitos das baixas contábeis. Em alguns casos, os credores ainda podem receber o reembolso de dívidas inadimplentes devido às atividades de cobrança de dívidas em andamento.

Se uma empresa de cartão de crédito tem padrões de crédito rígidos, o que significa que só empresta para os consumidores com maior capacidade de crédito, é provável que tenha uma taxa de baixa de baixa mais baixa do que as empresas com padrões de crédito mais flexíveis.

Os dados da taxa de baixa podem ser uma métrica importante para investidores que consideram investir em empresas de cartão de crédito. Os investidores que possuem ações em empresas de cartão de crédito podem acompanhar se as taxas de baixa estão estáveis ​​ou se estão diminuindo ou aumentando. Os níveis de reserva para perdas com empréstimos também são outra medida importante para os investidores de empresas de cartão de crédito, uma vez que as empresas normalmente alocam reservas para perdas com empréstimos com base nas tendências de baixa do cartão de crédito. Tanto as baixas quanto as reservas para perdas com empréstimos podem influenciar a lucratividade de uma empresa de cartão de crédito.

Em todo o mercado de crédito, as estatísticas também são reunidas para mostrar baixas por categorias de empréstimo. Os participantes da indústria normalmente seguem as taxas de baixa para entender e integrar as tendências de baixa no programa de gerenciamento de risco. Em geral, as condições econômicas podem ter um impacto significativo nas taxas de baixas contábeis com o aumento do desemprego sendo um catalisador principal para aumentos nas baixas contábeis.

Exemplo de taxas de cobrança de cartão de crédito

O Federal Reserve relata taxas de baixa de todo o setor trimestralmente por categoria de empréstimo. No primeiro trimestre de 2020, os empréstimos de cartão de crédito de todos os bancos comerciais tiveram uma taxa de baixa de 3,76%. A taxa de baixa de cartão de crédito foi maior quando comparada com a taxa de baixa de 0,93% para outros produtos de crédito ao consumidor.

Como afirmamos anteriormente, as condições econômicas afetam as baixas de cartão de crédito. “Por exemplo, no quarto trimestre de 2009, no auge da Grande Recessão, a taxa de baixa de cartão de crédito para o setor era de 10,51%. Como resultado, podemos ver que a economia melhorada nos anos subsequentes levou a baixas contábeis em comparação com a recessão em 2009.

Exemplo de como usar taxas de cobrança (cartões de crédito)

Abaixo está uma parte da apresentação ao investidor do emissor do cartão de crédito, Capital One Financial Corporation (COF). Na parte inferior da tabela, destacada em vermelho, podemos ver que a Capital One registrou uma taxa de baixa líquida de 4,68% no primeiro trimestre de 2020 para sua divisão de cartão de crédito.  Aqui estão alguns pontos de seu relatório:

• A taxa de baixa de 4,68% foi maior do que a taxa média de 3,76% relatada pelo Federal Reserve Bank para o mesmo período (mostrado acima).
• No entanto, podemos ver na tabela abaixo que a taxa líquida de baixas no primeiro trimestre de 2020 melhorou ou diminuiu em comparação com o mesmo período em 2019. No primeiro trimestre de 2020, a taxa líquida de baixas foi de 4,90%.
• Os investidores que desejam investir no Capital One devem monitorar a tendência da taxa de baixas contábeis para ver se ela continua a melhorar nos próximos trimestres. Se isso acontecer, a Capital One poderá ver um aumento na lucratividade ou nos ganhos. No entanto, se a taxa aumentar significativamente, isso pode ser um sinal de que a economia está enfraquecendo, o banco está com dificuldades financeiras, ou ambos.

Limitações das taxas de cobrança de cartão de crédito

As taxas de baixas informadas pelas empresas mostram o percentual de contas já inadimplentes. Em outras palavras, não é um preditor de padrões, mas em vez disso, é um indicador retrospectivo.

Além disso, as taxas de cobrança de cartão de crédito podem variar entre as empresas financeiras. Por exemplo, um banco que tem uma pequena parte de seus empréstimos pendentes em cartões de crédito pode ter uma taxa de baixa contábil mais baixa do que uma empresa que emite principalmente cartões de crédito. No entanto, o banco com uma taxa de baixa baixa pode não ser necessariamente um melhor investimento. É importante observar as taxas de baixa para todos os produtos de crédito que um banco oferece para chegar a uma imagem completa da qualidade de crédito de um banco.