Uma taxa fixa de imposto é uma taxa uniforme; todos os contribuintes pagam a mesma taxa, independentemente de quanto ganhem. O conceito tem muito apoio, mas também encontrou oposição.
O mapa abaixo ilustra quais estados têm um imposto de renda fixo. Passe o mouse sobre os estados de cor azul-petróleo para obter mais informações. Em seguida, continue lendo para aprender mais detalhes sobre os impostos nesses estados, por que alguns contribuintes amam o sistema e os argumentos de seus críticos.
Apoio e críticas para um sistema de imposto fixo
Os defensores de um sistema de imposto fixo argumentam que ele incentiva o acúmulo de riqueza porque os que ganham mais não são punidos com taxas de impostos mais altas. Como todos pagam a mesma alíquota, o sistema é muito mais simples do que o sistema de imposto progressivo em vigor na maioria dos estados.
Os oponentes do sistema de imposto fixo argumentam que ele representa um fardo injusto para os de baixa renda – os residentes mais pobres pagam a mesma alíquota de imposto que os mais ricos do estado.
Desistir de 5% de $ 100.000 em renda deixa bastante dinheiro para moradia, alimentação e recreação, mas 5% de $ 10.000 pode ameaçar a capacidade de um indivíduo de pagar por necessidades como comida e abrigo.
Também há debate sobre se uma taxa fixa de imposto incentiva ou não o investimento e poupança para a aposentadoria. Por um lado, uma taxa de imposto fixa significa que há menos razão para os residentes procurarem paraísos fiscais na forma de contas de aposentadoria. Por outro lado, a taxa fixa de imposto de um estado pode não se aplicar necessariamente a renda não auferida, como juros de investimentos e ganhos de capital com a venda de ativos. Se o imposto de renda não se aplica à renda não auferida, os contribuintes que podem investir e fazer seu dinheiro crescer ainda podem obter ganhos de capital e renda de investimento isentos de impostos (no nível estadual – impostos federais ainda se aplicam).
Uma comparação de estados de imposto fixo
Os conceitos tributários raramente são preto e branco, e regras específicas podem diferir entre os estados que adotaram um sistema de imposto fixo. Para o ano fiscal de 2020 (os impostos que você apresentará em 2021), os impostos de renda individual estaduais para os estados de imposto fixo incluem:
Colorado (4,63%)
Pessoas solteiras podem reivindicar uma dedução padrão de $ 12.200, enquanto aqueles que são casados podem reivindicar uma dedução padrão de $ 24.400. Não há isenções pessoais.
Illinois (4,95%)
A isenção pessoal permitida para indivíduos é de $ 2.725 por pessoa, $ 4.550 para casais e $ 2.725 para dependentes. Não há dedução padrão.
Indiana (3,23)
As isenções pessoais são de $ 1.000 se você for um único contribuinte, até $ 2.500 para cada um de seus dependentes e $ 2.000 para casais que entram com o processo em conjunto. Não há dedução padrão.
Kentucky (5,0%)
Em 2018, o Kentucky adotou o sistema de imposto fixo (ele entrou em vigor no ano fiscal de 2019). Durante esse mesmo tempo, eles eliminaram as deduções detalhadas para despesas médicas e odontológicas, perdas com acidentes ou roubo, despesas com mudanças e prêmios pagos para seguro saúde e cuidados de longo prazo. A dedução padrão para indivíduos solteiros ou casados é de $ 2.650 e não há isenções pessoais.
Massachusetts (5,05%)
Não há dedução padrão, mas as isenções pessoais são um tanto generosas em $ 4.400 para contribuintes solteiros e $ 8.800 para contribuintes casados apresentando declarações conjuntas. Também existe uma isenção de $ 1.000 para dependentes.
Michigan (4,25%)
Michigan tributa a renda em um nível estável e constante de 4,25%. Não há dedução padrão, mas as isenções pessoais são de $ 4.400 para contribuintes solteiros e dependentes e $ 8.800 para contribuintes casados que entram com ações conjuntas.
Carolina do Norte (5,25%)
A Carolina do Norte coleta a taxa mais alta entre todos os estados de imposto fixo. Eles promulgaram seu sistema em 2014 e eliminaram seu crédito de imposto de renda auferido e isenções pessoais ao mesmo tempo. Deduções para despesas médicas, contribuições para aposentadoria, creche e planos de 529 faculdade também foram eliminadas. Para deduções padrão, indivíduos solteiros podem reivindicar $ 10.750, enquanto aqueles que são casados podem reivindicar $ 21.500.
Pensilvânia (3,07%)
Essa taxa é a mais baixa entre os estados de imposto fixo. A lei da Pensilvânia não reconhece isenções fiscais ou deduções padrão para indivíduos ou seus dependentes.
Utah (4,95%)
Embora o estado não tenha tecnicamente uma dedução padrão, ele oferece um crédito tributário não reembolsável ao contribuinte igual a 6% de sua dedução federal e também permite uma isenção pessoal de $ 579 por dependente. O crédito começa a diminuir em $ 14.601 para pessoas solteiras e casais entrando com pedido separadamente e US $ 29.202 para casais que entram com pedido em conjunto