Pagar um imposto sobre vendas pode doer, especialmente quando você está comprando um item caro como um automóvel ou mobília, mas o Internal Revenue Service (IRS) fornece um pouco de forro de prata – uma dedução do imposto federal sobre vendas. Os impostos sobre vendas que você paga durante o ano se qualificam para a dedução, mas existem algumas regras e detalhes que complicam as reivindicações.
Aqui está o que você precisa saber se estiver pensando em descontar seus custos de imposto sobre vendas em suas declarações de impostos federais.
Você tem que relacionar suas deduções
Quando você está declarando impostos, pode reivindicar a dedução padrão ou discriminar suas deduções – você não pode fazer as duas coisas. Se você quiser reivindicar impostos sobre vendas, terá que discriminá-los no Anexo A do Formulário 1040 federal.
Isso nem sempre é vantajoso para todos. Muitos contribuintes acham que a dedução padrão é maior do que o total de todas as suas deduções discriminadas. Para esses contribuintes, reivindicar a dedução padrão é um negócio melhor porque reduz ainda mais o lucro tributável.
No ano fiscal de 2020, a dedução padrão vale $ 12.400 para arquivadores solteiros e $ 24.800 para casais que entram com o processo em conjunto (isso aumenta para $ 12.550 e $ 25.100, respectivamente, no ano fiscal de 2021). Se o total das deduções discriminadas não ultrapassar esses limites, você economizará mais dinheiro fazendo a dedução padrão.
Você não pode reclamar impostos de renda estaduais e locais
Além de escolher entre a dedução padrão e as deduções discriminadas, você tem outra escolha a fazer: você pode deduzir os impostos de renda estaduais e locais ou pode deduzir os impostos sobre vendas que pagou durante o ano, mas não pode reivindicar os dois.
A dedução do imposto sobre vendas funciona melhor para pessoas que moram em estados sem imposto de renda (portanto, a dedução do imposto de renda não está disponível para eles) ou para aqueles cuja dedução do imposto sobre vendas é maior do que seria a dedução do imposto de renda estadual. Se o seu estado tem uma taxa de imposto de renda significativa e você tem uma renda estável de um emprego bem remunerado, você teria que contabilizar muitos impostos sobre vendas durante o ano para fazer valer a pena reivindicar essa dedução.
O efeito da redução de impostos e lei de empregos
Quando a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) entrou em vigor em 2018, limitou as deduções de impostos estaduais e locais (SALT). Você agora está limitado a uma dedução de no máximo $ 10.000, independentemente de reclamar imposto de renda ou imposto sobre vendas. Isso cai para apenas $ 5.000 se você for casado, mas apresentar uma declaração separada.
Muitos aspectos da TCJA estão programados para expirar em 2025, incluindo o limite de dedução de SALT. A menos que o Congresso aja para renovar algumas ou todas as disposições definidas para expirar, é possível que esse limite seja eliminado em anos futuros.
As 2 opções para calcular o imposto sobre vendas
Você tem duas opções para calcular a dedução do imposto sobre vendas, caso decida aceitá-la. Você pode usar suas despesas reais de impostos sobre vendas ou pode usar as tabelas opcionais de impostos sobre vendas disponíveis no IRS.
Despesas fiscais reais sobre vendas
O método real do imposto sobre vendas é fácil, pelo menos em teoria. Basta guardar todos os seus recibos ao longo do ano e somá-los na altura do imposto. Sua dedução é o valor total de todos os impostos sobre vendas que você pagou. A desvantagem desse método é que ele requer muitos registros meticulosos, mas pode resultar em uma dedução maior.
Você pode tornar isso mais fácil salvando seus recibos e mantendo uma planilha. Seja disciplinado ao inserir o imposto sobre vendas de cada recibo regularmente para manter um registro que seja fácil de consultar na hora do imposto. Caso contrário, você se deparará com uma montanha de receitas na hora do imposto que precisam ser somadas.
Considere um aplicativo de finanças pessoais para o seu smartphone para controlar o que você gasta – muitos permitem que você tire fotos de seus recibos e os manterão para você conforme você os gasta e coleta.
Usando as tabelas de imposto sobre vendas do IRS
O Internal Revenue Service fornece uma Calculadora de Imposto sobre Vendas para pequenas despesas diárias, então você pode adicionar aos impostos sobre vendas que você pagou em grandes compras, como veículos, barcos, aeronaves ou acréscimos de casas. O IRS ainda oferece uma planilha em suas instruções para o Cronograma A para ajudá-lo a controlar esses números.
O IRS pode querer verificar compras grandes, por isso é importante guardar os recibos de suas compras maiores, mesmo se você usar as tabelas de impostos sobre vendas.
As tabelas do IRS são divididas por seu estado, sua renda e o número de isenções que você reivindica. Essas tabelas são apenas estimativas, mas levam muitos fatores cruciais em consideração. Alguns estados têm taxas de imposto sobre vendas mais altas do que outros, e as tabelas de impostos levam isso em consideração. Pessoas com mais renda à disposição tendem a gastar mais e as tabelas de impostos levam isso em consideração também.
Se você realmente gastou menos do que esse número que o IRS atribui a você, é melhor usar as tabelas – e você pode fazer isso. No entanto, se você acha que pode ter gasto mais do que a estimativa do IRS, comece a somar essas receitas para obter uma dedução melhor.
Planejamento tributário com dedução do imposto sobre vendas
Algumas pessoas que reivindicam a dedução do imposto de renda estadual e local devem declarar suas restituições de imposto de renda estadual como renda tributável em suas declarações no ano seguinte. Este não é o caso se você solicitar a dedução do imposto de vendas, portanto, se sua dedução do imposto de vendas é quase o mesmo que a dedução do imposto de renda, você pode sair na frente no longo prazo, fazendo a dedução do imposto de vendas.
É melhor consultar um contador se você não tiver certeza se deve reclamar o imposto de renda ou sobre vendas.
Uma regra especial para casais casados que arquivam separadamente
Além do teto de dedução inferior de US $ 5.000, existem mais algumas regras especiais para aqueles que são casados, mas entram com o pedido separadamente. Você e seu cônjuge devem discriminar ou ambos devem fazer a dedução padrão se você arquivar seus impostos federais usando o status de casado separadamente. Ambos devem fazer a dedução do imposto de renda estadual ou a dedução do imposto de vendas, se você estiver discriminando . As leis tributárias não permitem misturar e combinar essas deduções.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.