O modo como você mantém a propriedade ou o título de seus títulos de capitalização dos Estados Unidos pode ter importantes implicações tributárias e de herança para você e sua família. Este é o caso se você escolher títulos de capitalização da Série I, títulos de capitalização da Série EE ou ambos. Você pode titular sua propriedade de títulos de capitalização ou qualquer investimento em títulos que fizer de uma das três maneiras.
Tipos comuns de títulos de poupança
Os títulos da Série I e da Série EE estão disponíveis para compra em 2020. Cada um tem alguns recursos distintos.
- Um título da Série I paga juros com base em uma taxa fixa mais uma taxa de inflação. A taxa fixa permanece a mesma durante a vida do título. Você pode descontar um título da Série I após um ano, mas sacrificará os juros dos últimos três meses se não esperar pelo menos cinco anos.
- Os títulos da série EE comprados depois de abril de 2005 ganham uma taxa de juros fixa que permanece a mesma pelos primeiros 20 anos. A taxa de juros dos títulos da série EE mais antigos é variável e pode mudar a cada seis meses. A mesma regra para sacar antes de cinco anos se aplica.
Vantagens dos títulos de poupança dos EUA
Embora sejam frequentemente considerados como não dignos de consideração séria para a carteira de um investidor – talvez por causa de sua associação com presentes antiquados recebidos por filhos de parentes distantes – uma porcentagem substancial de famílias americanas deve manter investimentos em títulos de capitalização no fundo de suas mentes. Esse é particularmente o caso quando as taxas de juros são razoavelmente atraentes e os preços das ações são elevados.
Títulos de poupança fornecem segurança absoluta de princípio, respaldada pela fé e crédito total do governo dos Estados Unidos. Eles oferecem proteção significativa contra a taxa de juros e risco de duração. Eles podem até acompanhar a inflação em algum grau, se você selecionar os títulos de capitalização da Série I.
Desvantagens dos títulos de poupança dos EUA
A maior desvantagem de investir em títulos de capitalização são os limites anuais de compra que o Congresso impõe a eles. Esses limites são de $ 10.000 em 2020 se você comprá-los eletronicamente no site do TreasuryDirect, mas apenas $ 5.000 se você comprar títulos de papel com o reembolso do IRS – a única opção disponível para títulos de papel. No entanto, esses limites não incluem títulos que você compra como presente.
Se você detém o título como um indivíduo
Registrar um título de capitalização em nome de um único proprietário é a opção mais fácil. Torna-se parte do patrimônio do indivíduo quando ele morre, mas isso pode apresentar alguns desafios. Os títulos de capitalização estarão sujeitos a inventário e possivelmente a leis de sucessão sem testamento se não houver testamento e testamento válidos – a menos que você selecione e nomeie um beneficiário.
As leis contra o intestino variam de estado para estado e são conhecidas por exigirem tempo, dinheiro e esforço de seus herdeiros. Eles efetivamente transferem sua propriedade para seus parentes vivos mais próximos em uma ordem de sucessão. Parentes distantes raramente herdam, a menos que todos à frente deles na fila tenham morrido.
Seu cônjuge receberá metade de sua propriedade em alguns estados se você não deixar um testamento, enquanto seus pais receberão a outra metade. Em outros estados, seu cônjuge pode receber uma quantia fixa de seus bens com o saldo igualmente dividido entre seu cônjuge e seus filhos.
Se Você Atribuir Título a um Trust
Uma forma de evitar a sucessão de testamentos e testamentos, embora ainda tendo uma única propriedade, é titular os títulos de capitalização em nome de um trust vivo. O administrador nomeado do truste pode continuar a fazer negócios com fideicomisso quando você morrer, com seus herdeiros recebendo o benefício da propriedade de uma forma que está especificada no instrumento fiduciário ou em seus documentos de constituição.
Nomeie um beneficiário
Nomear explicitamente um beneficiário com o Departamento do Tesouro dos EUA por meio do TreasuryDirect é outra maneira de evitar a homologação quando você está usando um único título de propriedade em um título de capitalização dos EUA. O beneficiário estabelece sua própria conta do TreasuryDirect e segue um processo direto para que a propriedade dos títulos seja transferida após a morte do titular original do título de capitalização.
Não importa se o proprietário original deixou um testamento neste caso, porque a designação de beneficiário em um título de capitalização substitui o testamento. O vínculo não exigirá que a homologação seja passada a um beneficiário vivo, portanto, as leis estaduais de intestado também são evitadas.
Vantagem fiscal de uma designação de beneficiário
Você pode tributar sobre os juros que são adicionados aos seus títulos a cada ano, se optar por uma única propriedade, ou pode esperar até obter os títulos de capitalização e pagar todos os impostos de uma vez. A maioria das pessoas escolhe o último.
Um beneficiário pode então optar por ter todos os juros ganhos sobre os títulos de capitalização incluídos na última declaração de imposto de renda federal do falecido proprietário original do título. Isso torna o imposto devido um passivo da propriedade. Os títulos são, portanto, efetivamente passados sem impostos, com o espólio pagando a conta.
Os títulos de capitalização dos EUA não são tributados por estados ou localidades. Seus rendimentos são isentos de impostos nos níveis estadual e local.
Manter o título como co-proprietário
A copropriedade entre cônjuges, familiares, pais, filhos ou outras partes significa que duas ou mais pessoas detêm o título dos títulos de capitalização juntas. Qualquer um deles pode sacar os títulos sem a permissão ou conhecimento dos demais, gerando um fato gerador para todos. Geralmente, essa é uma opção apenas se você tiver fé total e absoluta em seu coproprietário.
O coproprietário sobrevivente se torna o único proprietário dos títulos se o outro proprietário morrer. Títulos titulados dessa forma passam diretamente para o proprietário sobrevivente e, portanto, evitam as leis de sucessão e testamento, pelo menos até que o último proprietário vivo morra. Os títulos então se tornariam parte do espólio desse indivíduo.
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