Compreendendo o imposto de renda estadual de taxa fixa de Illinois

Publicado por Javier Ricardo


Illinois nada contra a maré quando se trata de impostos de renda estaduais.
É um dos nove estados que usa um sistema de imposto fixo em vez de um sistema progressivo em 2020. Todos os contribuintes aqui pagam a mesma taxa, independentemente da renda. As taxas de imposto não aumentam gradualmente à medida que os contribuintes ganham mais.



Illinois colocou a questão de mudar para um sistema de impostos progressivos para os eleitores na votação de novembro de 2020, mas a medida foi derrotada.


A taxa fixa de imposto e as disposições discutidas aqui são aplicáveis ​​quando você apresenta sua declaração de 2020 em 2021.

Como calcular seu imposto de renda em Illinois 


O ponto de partida para sua declaração de impostos de Illinois é sua receita bruta ajustada federal (AGI).
Você encontrará seu AGI na linha 11 do Formulário 1040 de 2020.

O IRS introduziu um novo formulário federal 1040 para o ano fiscal de 2018, e o fez novamente para os anos fiscais de 2019 e 2020. Essas linhas se aplicam especificamente ao Formulário 1040 de 2020.


Seu AGI representa sua receita depois que os ajustes são feitos, como deduções que você pode reivindicar por juros de empréstimos estudantis que você pode ter pago ou por contribuições de IRA que você possa ter feito.
É a sua renda bruta ou total menos essas deduções.


Seu AGI não leva em conta quaisquer deduções discriminadas ou padrão, ou créditos fiscais para os quais você também possa ser elegível.
Isso vem depois – outras deduções são eventualmente subtraídas de seu AGI para chegar a sua renda tributável e os créditos diminuem em sua conta de impostos para o IRS.

Sua “renda básica” 


Certos tipos de renda são adicionados ao seu AGI federal em seu retorno de Illinois, e outros tipos de renda são subtraídos.
Tudo isso resulta no que Illinois chama de “renda básica”. 

  • Suplementos são fontes de receita que não estão incluídas em seu AGI federal, mas são tributáveis ​​em Illinois, como receita de juros isenta pelo governo federal. 
  • Subtrações são itens tributados federalmente, mas não em Illinois, como renda de aposentadoria e previdência social e contribuições para 529 planos de poupança universitários.

Esta provisão de plano de poupança é uma razão pela qual Illinois é considerado um dos melhores estados para poupadores de faculdade.


O Cronograma M do estado oferece uma lista completa das adições e subtrações que são reconhecidas pelo estado.
A lista muda periodicamente, portanto, verifique novamente a cada ano. 


Deduções discriminadas e padrão não são permitidas em Illinois, o que é consistente com o sistema de imposto fixo do estado.
Os créditos fiscais disponíveis podem reduzir o valor do imposto devido, no entanto, e os contribuintes podem reivindicar isenções pessoais de $ 2.325 a partir do ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentaria em 2021. Este valor é superior a $ 2.275 no ano fiscal de 2019 .


A taxa de imposto de Illinois


A taxa de imposto de renda de pessoa física do estado é de 4,95% no ano fiscal de 2020.



Todos os residentes e não residentes que recebem renda no estado devem pagar o imposto de renda estadual.
Você deve pagar impostos a Illinois sobre qualquer renda que receba lá se trabalhar lá e morar em qualquer outro estado, exceto Wisconsin, Iowa, Kentucky ou Michigan. Illinois tem reciprocidade com esses quatro estados, de modo que os residentes podem cruzar as fronteiras estaduais para trabalhar lá sem se preocupar em pagar imposto de renda ao seu estado não residente.


Um crédito de imposto está disponível para impostos de renda pagos a outro estado se você mora em Illinois, mas trabalha em um estado que não seja um daqueles com reciprocidade.

Créditos fiscais de Illinois


Illinois oferece pelo menos três créditos além daquele que compensa impostos pagos a outros estados.

O Crédito de Imposto Sobre a Propriedade


O crédito do imposto sobre a propriedade é igual a 5% do imposto sobre a propriedade de Illinois pago em sua residência principal.
Você deve ser o proprietário da residência e não pode reivindicar este crédito se o seu AGI federal exceder US $ 250.000, ou US $ 500.000 se você for casado e solicitar uma declaração conjunta. Preencha o Cronograma ICR com sua declaração de imposto de Illinois para reivindicá-lo.


O Crédito para Despesas de Educação


Você pode se qualificar para um crédito de até $ 750, representando uma parte das despesas que você pagou para que seu filho ou filhos dependentes frequentassem o jardim de infância até a 12ª série em uma escola pública ou privada de Illinois.
Seu aluno deve ter menos de 21 anos e os dois devem ser residentes de Illinois na época em que as despesas foram pagas. Isso é mais de $ 500 nos anos fiscais de 2016 e anteriores.


Os pais divorciados ou separados que não estão apresentando uma declaração de imposto conjunta não podem reclamar o crédito pelas mesmas despesas, mas podem dividi-los entre suas declarações. Cada um deles pode reivindicar o crédito de uma parte das despesas incorridas. 


O crédito é limitado a contribuintes solteiros com AGIs federais de $ 250.000, ou $ 500.000 se você for casado e estiver entrando com o pedido em conjunto.
Você deve preencher o Cronograma de ICR para reivindicar esse crédito também.

O crédito de renda ganha


O crédito de rendimentos auferidos (EIC) é o único crédito fiscal reembolsável de Illinois.
É igual a 18% do valor EIC recebido em sua declaração de imposto de renda federal. Limites de renda e outras regras se aplicam, mas você se qualificará se for elegível para o EIC federal oferecido pelo IRS.



Você deve preencher e preencher o Cronograma IL-E / EIC com sua declaração de imposto estadual para reivindicar o crédito.

Arquivando seu retorno


O formulário IL-1040, a declaração de imposto de renda individual de Illinois, é devido anualmente até 15 de abril. O estado começou a aceitar declarações de 2019 no final de janeiro de 2021, mas não anunciou uma data firme para declarações de 2020 em 2021. MyTax Illinois não estava aceitando declarações fiscais novas ou salvas em 12 de dezembro de 2020.