Se sua renda exceder níveis específicos, você não poderá fazer contribuições dedutíveis de impostos para seu IRA tradicional, ou o valor de sua contribuição pode ser limitado. Certas restrições podem afetar sua capacidade de deduzir suas contribuições.
Mas você ainda pode economizar para sua aposentadoria com uma contribuição indedutível do IRA. Embora suas contribuições não dedutíveis para o IRA não reduzam seus impostos no ano em que você as faz, você pode diferir os impostos sobre os ganhos que suas contribuições fazem, assim como você pode com o resto de suas contribuições para seu IRA tradicional.
Contribuições IRA indedutíveis construídas para o futuro
Embora você não receba nenhum benefício fiscal imediato de uma contribuição não dedutível do IRA, o crescimento pode ser significativo e pode, em última análise, fazer a contribuição valer a pena, especialmente se você espera ter uma taxa de imposto mais baixa depois de se aposentar do que agora. Em outras palavras, se você espera que sua receita (e sua alíquota de imposto) continue aumentando, convém pagar impostos sobre os ganhos conforme você avança, em vez de diferi-los.
Quando você toma suas distribuições IRA padrão durante a aposentadoria, paga impostos sobre o crescimento. Mas todas as contribuições não dedutíveis do IRA são tratadas como sua base (sua soma total). Como você efetivamente pagou impostos sobre o dinheiro quando fez a contribuição, não precisará pagar impostos sobre ele novamente mais tarde. O IRS mantém registro de arquivadores que pagaram impostos sobre contribuições indedutíveis com o formulário obrigatório 8606.
Digamos que você tenha feito uma contribuição não dedutível de $ 2.000 há um ano e o saldo de sua conta, por meio de contribuições dedutíveis adicionais e aumento do investimento, valesse $ 20.000 quando você fez um saque. Se você fizesse um saque de $ 1.000 durante a aposentadoria, apenas $ 900 seriam considerados renda tributável, uma vez que 10% ($ 2.000 dividido por $ 20.000) era o retorno de uma contribuição não dedutível.
Limites de contribuição para IRAs
As regras para contribuições de IRA são complexas e vale a pena revisá-las a cada ano. Além disso, os limites de contribuição podem variar de ano para ano. Para os anos fiscais de 2020 e 2021:
- Se você tem 50 anos ou mais, pode colocar um total combinado de $ 7.000 em seu IRAs tradicional e Roth.
- Se você tem 49 anos ou menos, pode colocar um total combinado de $ 6.000 em seu IRAs tradicional e Roth.
Esses limites não se aplicam a contribuições de rollover ou reembolsos de reservistas qualificados.
Se você contribuir com mais do que o limite anual para o seu IRA, o IRS cobrará um imposto de 6% ao ano sobre o valor excedente até que você remova essas contribuições.
Restrições de renda para IRAs
Você pode não conseguir deduzir tudo o que contribui para um IRA tradicional. Se você é empregado de uma empresa que oferece uma conta de aposentadoria no local de trabalho, como 401 (k) ou 403 (b), você enfrenta certos limites de renda para deduzir suas contribuições IRA. Isso é verdadeiro independentemente de você optar por participar do plano de aposentadoria profissional.
Para o ano fiscal de 2020, se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, as seguintes regras se aplicam:
- Se você está declarando solteiro ou chefe da família e sua renda bruta ajustada (AGI) é de $ 65.000 ou menos, você está qualificado para receber a dedução total.
- Se você for casado com um pedido em conjunto ou como viúvo (a) qualificado (a) e seu AGI for $ 104.000 ou menos, você está qualificado para receber a dedução total.
- Se você for casado com um pedido em conjunto e seu cônjuge estiver coberto por um plano de trabalho, mas você não, você pode deduzir o valor total se seu AGI for $ 196.000 ou menos.
- Se você for casado fazendo um pedido separado e seu AGI for inferior a US $ 10.000, você pode solicitar uma dedução parcial.
Para o ano fiscal de 2021, os limites AGI aumentam ligeiramente para aqueles cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador:
- Se você está declarando solteiro ou chefe da família e seu AGI é de $ 66.000 ou menos, você pode reivindicar a dedução total.
- Se você for casado com um pedido em conjunto ou um viúvo qualificado e seu AGI for de $ 105.000 ou menos, você pode reivindicar a dedução total.
- Se você for casado fazendo um pedido separado e seu AGI for inferior a US $ 10.000, você pode solicitar uma dedução parcial.
- Se você for casado com um pedido em conjunto e seu cônjuge estiver coberto por um plano de aposentadoria por meio do trabalho, mas você não estiver, você pode aceitar a dedução total se seu AGI for $ 198.000 ou menos.
As deduções são eliminadas gradualmente à medida que a renda aumenta. Se você for casado fazendo um pedido separado, estará sujeito a regras de renda mais rígidas, embora se estiver separado e tiver vivido separado o ano todo, você será tratado como um único pagador pelo IRS para esses limites.
Se nem você nem seu cônjuge são elegíveis para participar de um plano de aposentadoria no local de trabalho, você pode fazer contribuições dedutíveis do IRA, desde que você (ou seu cônjuge) tenha alguma renda, independentemente de quanto você ganhe.
Roth IRA como alternativa
Se você for elegível para um 401 (k) patrocinado pelo empregador e tiver renda excedendo os limites para uma dedução regular do IRA, você ainda pode ser elegível para uma contribuição Roth IRA, que tem limites de renda significativamente mais elevados. Se esta for a sua situação, normalmente faz sentido escolher uma contribuição Roth IRA em vez de um IRA não dedutível. Afinal, embora nenhuma das contribuições seja dedutível, com um IRA regular, a contribuição aumenta com o imposto diferido, mas uma contribuição do Roth IRA cresce sem impostos.
The Bottom Line
Escolher a melhor estratégia para suas contas de aposentadoria é um processo contínuo e as melhores decisões dependem de sua idade, renda e metas de aposentadoria. Consulte um consultor financeiro para ajudá-lo a decidir a melhor maneira de maximizar a economia de impostos em sua situação, seja por meio de contribuições não dedutíveis do IRA ou de outra forma.